First Mortage / Cầm cố đầu tiên
Cầm cố đầu tiên trên bất động sản tạo ra quyền ưu tiên trong việc thanh toán. Cầm cố thứ hai có quyền ưu tiên thấp hơn. Khi bán tài sản, khoản vay đầu tiên sẽ được thanh toán trước. Xem HOME EQUITY LOAN; SECOND MORTGAGE.
First Day Notice / Thông báo ngày đầu tiên
Ngày đầu tiên mà người bán trong thị trường kỳ hạn thông báo cho tổ chức thanh toán về ý định giao tài sản tài chính để hoàn tất hợp đồng kỳ hạn. Cũng là ngày tổ chức thanh toán thông báo cho người mua.
Finder's Fee / Phí môi giới, hoa hồng
1. Phí mà bên cho vay trả cho người môi giới. Đôi khi người vay cũng trả phí này cho môi giới để nhận khoản vay, thường kèm theo tài sản thế chấp hoặc thông tin về hoạt động kinh doanh với bên cho vay.
2. Phí mà bên cho vay trả cho bên thứ ba, hoặc trực tiếp cho khách hàng ngân hàng, liên quan đến các giao dịch kinh doanh mới.
3. Trong lĩnh vực bất động sản, tiền hoa hồng được trả cho người môi giới để tìm kiếm tài sản phù hợp.
4. Trong lĩnh vực chứng khoán, hoa hồng là khoản tiền ngân hàng đầu tư trả cho người giới thiệu giao dịch.
Financing Statement / Báo cáo tài trợ
Tài liệu cung cấp thông tin chi tiết về tài sản cá nhân của người cho vay, được dùng làm tài sản thế chấp. Tài liệu là báo cáo tài trợ tiêu chuẩn theo Bộ luật thương mại thống nhất, do công chức được ủy quyền lập. Tài liệu được đóng dấu thời gian, ghi rõ ngày lập và số hồ sơ. Điều này đảm bảo yêu cầu của bên cho vay về tài sản thế chấp đã xác định.
Financial Supermarket / Siêu thị tài chính
Một công ty cung cấp dịch vụ tài chính dưới hình thức "siêu thị tài chính" trở thành thuật ngữ quen thuộc trong ngành ngân hàng từ những năm 1980. Khi các công ty tài chính phi ngân hàng, không bị giới hạn bởi quy định ngân hàng, bắt đầu cung cấp dịch vụ tài chính cạnh tranh với ngân hàng và các tổ chức tiết kiệm. Đạo luật Gramm-Leach-Bliley năm 1999 mở ra kỷ nguyên mới, cho phép ngân hàng và công ty dịch vụ tài chính phi ngân hàng tham gia vào nhiều hoạt động kinh doanh khác nhau. Với đạo luật này, ngân hàng có quyền bán quỹ hỗ tương, tiền trợ cấp hàng năm và bảo hiểm nhân thọ, cùng các khoản tiền gửi được bảo hiểm bởi liên bang. Hạn chế lớn nhất là khách hàng không muốn đặt tất cả tài sản vào cùng một nơi.
Financial Privacy / Quyền riêng tư tài chính
Bảo vệ khách hàng được quy định trong Quyền đối với Đạo luật Quyền riêng tư Tài chính năm 1978, sau đó được mở rộng qua các đạo luật tiếp theo. Các định chế tài chính có thể cung cấp thông tin tài khoản cho cơ quan liên bang nếu yêu cầu đáp ứng điều kiện: (1) được khách hàng đồng ý; hoặc (2) có văn bản chính thức, trát yêu cầu hoặc lệnh khám xét từ tòa án. Đạo luật hiện đại hóa tài chính năm 1999 thiết lập tiêu chuẩn quốc gia về quyền riêng tư tài chính. Theo đó, khách hàng có quyền từ chối chia sẻ dữ liệu tài chính (như số tài khoản) với các công ty không phải thành viên. Quyền từ chối này (gọi là opt-out-right) được giao cho khách hàng và được thể hiện cùng bản chính sách riêng tư của định chế tài chính.
Financial Planning / Lập kế hoạch tài chính
1. Ngân hàng. Lập ngân sách vốn và kế hoạch lợi nhuận do một ủy ban quản lý cấp cao thực hiện. Mục tiêu là kiểm soát tăng trưởng tài sản, thu nhập thuần và chi phí để đạt được mục tiêu trong tương lai. Lập kế hoạch tài chính bao quát hơn việc quản lý tài sản. Nợ phải trả chủ yếu liên quan đến định giá tiền gửi và khoản vay nhạy cảm với lãi suất. Cần quản lý rủi ro lãi suất và rủi ro thanh khoản. Theo nghĩa rộng, lập kế hoạch tài chính ngân hàng cũng là hoạch định chiến lược và thị trường. Cả hai đều liên quan đến đặt mục tiêu tăng trưởng tiền gửi, lợi nhuận kỳ vọng từ văn phòng chi nhánh mới, máy ATM, và các tiện ích khác. Ủy ban quản lý cấp cao sẽ hoạch định để cạnh tranh với các công ty tài chính khác, đặt mục tiêu lợi nhuận, thị phần, và khách hàng phục vụ. Tất cả đều hướng đến định hướng tương lai của ngân hàng.
2. Đầu tư. Hướng dẫn tài chính giúp cá nhân sử dụng tài sản hiệu quả, đạt mục tiêu như chi phí giáo dục cao đẳng hoặc nhu cầu hưu trí. Hoạch định tài chính cần xác định mục tiêu, lập ngân sách, và kiểm tra định kỳ. Nhiều ngân hàng và phòng tín thác cung cấp dịch vụ hoạch định tài chính cho khách hàng cá nhân hoặc tư nhân. Dịch vụ này giúp chọn sản phẩm tài chính phù hợp với nhu cầu, tính phí theo giờ hoặc phí cố định. Người hoạch định tài chính chuyên nghiệp phải được chứng nhận từ Trường Cao đẳng Hoạch định Tài chính, Denver, Colorado.
Financial Institutions Regulatory Act / Đạo luật điều tiết định chế tài chính
Luật liên bang năm 1978 có những thay đổi quan trọng về quy định và giám sát các tổ chức tài chính. Đạo luật: (1) thành lập Ủy ban kiểm tra tổ chức tài chính liên bang để phối hợp công tác giám sát của các cơ quan liên bang; (2) cho phép cơ quan điều tiết ngân hàng ra lệnh ngừng hoạt động hoặc chấm dứt công việc với nhân viên và giám đốc tổ chức tài chính; (3) yêu cầu ngân hàng cấp tín dụng cho giám đốc, nhân viên và cổ đông lớn với điều kiện giống như người vay thông thường; (4) tạo ra hệ thống thanh toán tập trung cho các hợp tác xã tín dụng, hỗ trợ nhu cầu tiền mặt ngắn hạn của các hợp tác xã được bảo hiểm; (5) quy định việc chuyển tiền điện tử giữa tổ chức tài chính và khách hàng theo luật liên bang. Xem: ELECTRONIC FUND TRANSFER ACT.
Financial Institutions Reform, Recovery And Enforcement Act (FIRREA) / Đạo luật cải cách, khôi phục và thực thi định chế tài chính
Luật liên bang năm 1989 cung cấp vốn chính phủ cho các hiệp hội cho vay và tiết kiệm không có khả năng chi trả. Luật này thay đổi cách kiểm tra và giám sát hoạt động tiết kiệm và vay vốn. Đạo luật yêu cầu các hiệp hội cho vay và tiết kiệm phải đáp ứng tiêu chuẩn vốn mới. Quyền quản lý của Ủy ban Ngân hàng Cho vay Nhà ở Liên bang được chuyển sang một cơ quan mới, gọi là Văn phòng Giám sát Tiết kiệm, thuộc Bộ Tài chính Mỹ. 12 Ngân hàng Cho vay Nhà ở Liên bang khu vực được giao cho Ủy ban Giám sát và Ủy ban Tài chính Nhà ở Liên bang quản lý. Đạo luật bãi bỏ Công ty Bảo hiểm Cho vay và Tiết kiệm Liên bang (FSLIC), khiến cơ quan này không còn tồn tại.
Đạo luật này có 25 điều khoản chính:
1. Thiết lập hai quỹ bảo hiểm tiền gửi mới: quỹ bảo hiểm ngân hàng, quỹ bảo hiểm tiền gửi trong ngân hàng thương mại, và quỹ bảo hiểm hiệp hội tiết kiệm. Mỗi tài khoản được bảo hiểm lên đến 100.000 USD. Hai quỹ này do Công ty Bảo hiểm Tiền gửi Liên bang quản lý.
2. Cho phép cơ quan mới, Công ty Tài trợ Quyết toán (REFCORP), cung cấp tài chính để thanh toán nợ của các hiệp hội tiết kiệm phá sản. Refcorp phát hành 30 tỷ USD trái phiếu lãi suất 0%, lấy từ lợi nhuận của Ngân hàng Cho vay Nhà ở Liên bang. Bộ Tài chính Mỹ bổ sung thêm 20 tỷ USD thông qua việc bán trái phiếu kho bạc.
3. Thành lập cơ quan mới, Công ty Tín thác Quyết toán (RTC), để xử lý tài sản của các hiệp hội tiết kiệm thua lỗ. RTC sẽ hoạt động như người thanh lý cho các quỹ thua lỗ S&L, được tài trợ bằng trái phiếu của Refcorp hoặc các khoản vay từ Kho bạc và Ngân hàng Cho vay Nhà ở Liên bang.
4. Mở rộng ban giám đốc của Công ty Bảo hiểm Tiền gửi Liên bang từ 3 lên 5 thành viên, bao gồm đại diện của Văn phòng Giám sát Tiết kiệm, và 2 người được Tổng thống bổ nhiệm, sau đó được Thượng viện phê chuẩn.
5. Yêu cầu các hiệp hội cho vay và tiết kiệm đáp ứng tiêu chuẩn vốn tối thiểu: vốn hữu hình là 1.5% tổng tài sản, vốn cơ bản (vốn hữu hình + tài sản vô hình tương đương) là 3% tổng tài sản phát sinh từ sáp nhập; vốn dựa trên rủi ro là 6.4% tài sản rủi ro (8% sau 1/1/1993). Tài sản vô hình không được tính vào vốn cơ bản từ năm 1994.
6. Cho phép các hiệp hội cho vay và tiết kiệm sử dụng logo mới ghi rõ "được bảo đảm bằng tín chấp đầy đủ của chính phủ Mỹ".
7. Yêu cầu các hiệp hội đáp ứng tiêu chuẩn mới: 70% danh mục đầu tư phải là tài sản thế chấp nhà ở hoặc chứng khoán liên quan đến thế chấp.
8. Tăng phí bảo hiểm tiền gửi do ngân hàng thương mại và hiệp hội tiết kiệm phải trả, nhằm tái vốn hóa quỹ bảo hiểm.
9. Cho phép ngân hàng thương mại và hiệp hội mua lại các hiệp hội tiết kiệm tài chính ổn định ở các tiểu bang khác.
10. Cho phép cơ quan điều tiết ngân hàng nắm giữ tài sản của ngân hàng lành mạnh khi một ngân hàng thành viên phá sản.
11. Cấm chuyển đổi từ Quỹ Bảo hiểm Hiệp hội Tiết kiệm sang Quỹ Bảo hiểm Ngân hàng, trừ một số trường hợp, trong 5 năm kết thúc năm 1994.
12. Yêu cầu hiệp hội tiết kiệm tuân thủ tiêu chuẩn vốn dựa trên rủi ro tương tự ngân hàng quốc gia.
13. Đặt giới hạn cho vay cá nhân: 15% vốn cho khoản vay không bảo lãnh, 25% cho khoản vay bảo lãnh.
14. Yêu cầu hiệp hội bán trái phiếu đầu cơ trước 1/7/1994, tuân thủ quy tắc đầu tư như ngân hàng thương mại. Các khoản đầu tư phải được giữ riêng cho công ty chi nhánh.
15. Cho phép Ngân hàng Cho vay Nhà ở Liên bang khu vực chấp nhận ngân hàng thương mại làm thành viên, và cung cấp tín dụng tạm ứng tối thiểu 10% tài sản thế chấp.
16. Cấm sử dụng tiền gửi đã qua môi giới từ hiệp hội không đáp ứng tiêu chuẩn vốn tối thiểu.
17. Yêu cầu ngân hàng cho vay nhà ở khu vực thiết lập chương trình nhà ở khả thi, bảo lãnh một phần lợi nhuận giữ lại làm thế chấp cho người vay thu nhập thấp.
18. Cấm miễn giảm thuế cho tổ chức mua lại hiệp hội tiết kiệm phá sản.
19. Yêu cầu Bộ Tài chính và Cục Kế toán nghiên cứu bảo hiểm dựa trên rủi ro, kế toán giá thị trường, và các vấn đề liên quan.
20. Cho phép ngân hàng thương mại mua bán dịch vụ ngân hàng cho công ty thành viên phi ngân hàng hoặc do ngân hàng sở hữu.
21. Tái cấu trúc Công ty Thế chấp Khoản vay Nhà ở Liên bang (Freddie Mac) thành công ty cổ phần với hội đồng 18 thành viên. Người nắm giữ cổ phiếu ưu đãi được đổi thành cổ phiếu thường có quyền bỏ phiếu.
22. Điều chỉnh Đạo luật Công khai Thế chấp Nhà ở, yêu cầu các bên cho vay thế chấp phải công khai dữ liệu cho cơ quan điều tiết.
23. Điều chỉnh Đạo luật Tái đầu tư Cộng đồng, yêu cầu các cơ quan điều tiết công khai đánh giá tuân thủ hàng năm theo thang A-B-C-D.
24. Chỉ thị thẩm định giá bất động sản phải tuân thủ chứng nhận và tiêu chuẩn cấp phép tiểu bang.
25. Mở rộng quyền cưỡng chế của cơ quan điều tiết, cho phép phạt tiền lên đến 1 triệu USD/ngày đối với vi phạm dân sự, 5 triệu USD/ngày đối với vi phạm hình sự. Bổ sung gian lận ngân hàng vào danh sách tội phạm của Đạo luật RICO.
Financial Institution Reform, Recovery and Enforcement Act (FIRREA) / Đạo luật cải cách, khôi phục và thực thi định chế tài chính
Luật liên bang năm 1989 cung cấp vốn chính phủ cho các hiệp hội cho vay và tiết kiệm gặp khó khăn. Luật cũng thay đổi cách kiểm tra và giám sát hoạt động của các tổ chức này. Đạo luật yêu cầu các tổ chức cho vay phải đáp ứng tiêu chuẩn vốn mới. Quyền quản lý của Ủy ban Ngân hàng Cho vay Nhà ở Liên bang được chuyển sang một cơ quan mới gọi là Văn phòng Giám sát Tiết kiệm, thuộc Bộ Tài chính Mỹ. 12 ngân hàng cho vay nhà ở Liên bang khu vực được đặt dưới sự giám sát của Ủy ban Tài chính Nhà ở Liên bang. Công ty Bảo hiểm Cho vay và Tiết kiệm Liên bang (FSLIC) bị bãi bỏ.
Đạo luật gồm 25 điều khoản chính:
1. Thiết lập hai quỹ bảo hiểm tiền gửi mới: quỹ bảo hiểm ngân hàng, bảo hiểm tiền gửi trong ngân hàng thương mại, và quỹ bảo hiểm hiệp hội tiết kiệm, với mức bảo hiểm lên đến $100,000 cho mỗi tài khoản. Hai quỹ này do Công ty Bảo hiểm Tiền gửi Liên bang quản lý.
2. Cho phép cơ quan mới là Công ty Tài trợ Quyết toán (REFCORP) cung cấp tài chính để thanh toán nợ của các hiệp hội tiết kiệm phá sản. Refcorp phát hành $30 tỷ trái phiếu lãi suất 0%, lấy từ lợi nhuận của Ngân hàng Cho vay Nhà ở Liên bang. Bộ Tài chính Mỹ bổ sung $20 tỷ bằng cách bán trái phiếu kho bạc.
3. Thành lập cơ quan mới là Công ty Tín thác Quyết toán (RTC) để xử lý tài sản của các hiệp hội tiết kiệm thua lỗ. RTC sẽ hoạt động như người thanh lý cho các quỹ thua lỗ S&L, được tài trợ từ trái phiếu của RTC hoặc các khoản vay từ Kho bạc và Ngân hàng Cho vay Nhà ở Liên bang.
4. Tăng số thành viên trong Hội đồng Công ty Bảo hiểm Tiền gửi Liên bang từ 3 lên 5, bao gồm thành viên từ Văn phòng Giám sát Tiết kiệm, 2 người do Tổng thống bổ nhiệm và được Thượng viện phê chuẩn.
5. Yêu cầu các tổ chức cho vay và tiết kiệm đáp ứng tiêu chuẩn vốn tối thiểu: vốn hữu hình là 1.5% tổng tài sản, vốn cơ bản (vốn hữu hình + tài sản vô hình tương đương) là 3% tổng tài sản phát sinh từ sáp nhập; vốn dựa trên rủi ro là 6.4% tài sản rủi ro (8% từ ngày 1/1/1993). Tài sản vô hình không được tính vào vốn cơ bản từ năm 1994.
6. Cho phép các tổ chức tiết kiệm và cho vay sử dụng logo mới ghi rõ "được bảo đảm bằng tín chấp đầy đủ của chính phủ Mỹ".
7. Yêu cầu các tổ chức phải đáp ứng tiêu chuẩn mới: 70% danh mục đầu tư phải là tài sản thế chấp nhà ở hoặc chứng khoán liên quan.
8. Tăng phí bảo hiểm tiền gửi do ngân hàng thương mại và tổ chức tiết kiệm thanh toán để tái vốn hóa quỹ bảo hiểm.
9. Cho phép ngân hàng thương mại và tổ chức tiết kiệm mua lại các hiệp hội tiết kiệm có tình hình tài chính tốt ở các tiểu bang khác.
10. Cho phép cơ quan điều tiết ngân hàng nắm giữ tài sản của ngân hàng lành mạnh khi một ngân hàng thành viên phá sản.
11. Cấm (trừ một số trường hợp) chuyển đổi từ Quỹ Bảo hiểm Hiệp hội Tiết kiệm sang Quỹ Bảo hiểm Ngân hàng trong 5 năm, đến năm 1994.
12. Yêu cầu hiệp hội tiết kiệm tuân thủ tiêu chuẩn vốn dựa trên rủi ro tương tự ngân hàng quốc gia.
13. Giới hạn khoản vay cho cá nhân: 15% vốn cho khoản vay không bảo lãnh, 25% cho khoản vay bảo lãnh.
14. Yêu cầu hiệp hội tiết kiệm bán trái phiếu đầu cơ trước 1/7/1994 và tuân thủ quy tắc đầu tư như ngân hàng thương mại. Các khoản đầu tư phải được giữ riêng cho công ty chi nhánh.
15. Cho phép ngân hàng cho vay nhà ở Liên bang khu vực chấp nhận ngân hàng thương mại làm thành viên và cung cấp tín dụng tạm ứng tối thiểu 10% tài sản thế chấp.
16. Cấm sử dụng tiền gửi đã qua môi giới nếu hiệp hội tiết kiệm không đáp ứng tiêu chuẩn vốn tối thiểu.
17. Yêu cầu ngân hàng cho vay nhà ở khu vực thiết lập chương trình Nhà ở khả thi, bảo lãnh một phần trăm lợi nhuận giữ lại làm thế chấp cho người vay thu nhập thấp.
18. Cấm miễn giảm thuế cho tổ chức mua lại hiệp hội tiết kiệm phá sản.
19. Yêu cầu Bộ Tài chính Mỹ và Cục Kế toán nghiên cứu bảo hiểm tiền gửi dựa trên rủi ro, kế toán định giá thị trường và các vấn đề khác.
20. Cho phép ngân hàng thương mại mua bán dịch vụ ngân hàng trực tiếp cho công ty thành viên phi ngân hàng và công ty do ngân hàng sở hữu.
21. Tái cấu trúc Công ty Thế chấp Khoản vay Nhà ở Liên bang thành công ty cổ phần với hội đồng quản trị 18 thành viên. Người nắm giữ cổ phiếu ưu đãi của Freddie Mac được đổi thành cổ phiếu thường có quyền bỏ phiếu.
22. Điều chỉnh Đạo luật Công khai Thế chấp Nhà ở, yêu cầu bên cho vay thế chấp cung cấp dữ liệu thu nhập và báo cáo cho cơ quan điều tiết.
23. Điều chỉnh Đạo luật Tái đầu tư Cộng đồng, yêu cầu cơ quan điều tiết công khai đánh giá tuân thủ hàng năm theo thang A-B-C-D.
24. Yêu cầu thẩm định giá bất động sản tuân thủ chứng nhận và tiêu chuẩn cấp phép tiểu bang.
25. Mở rộng quyền cưỡng chế của cơ quan điều tiết, cho phép phạt tiền dân cư lên đến $1 triệu/ngày, phạt hình sự lên đến $5 triệu/ngày, và bổ sung gian lận ngân hàng vào Đạo luật RICO.
Financial Innovation / Cải tiến tài chính
Các tiến bộ trong hệ thống thanh toán thay đổi hoặc bổ sung vai trò của ngân hàng và các định chế tài chính, vốn đóng vai trò trung gian giữa người cung cấp và người sử dụng vốn. Công nghệ cải tiến như chuyển tiền điện tử, thay thế phiếu chi bằng giao dịch nợ và có điện tử. Các cải tiến về quản lý rủi ro như thế chấp có lãi suất điều chỉnh, chuyển rủi ro tín dụng từ một bên sang bên khác. Các cải tiến về tín dụng như hạn mức vay tài sản nhà ở, giúp người vay có cách sử dụng tài sản tài chính mới, mở rộng nguồn cung tín dụng hiện có. Các cải tiến khác như cổ phiếu ưu đãi tín thác, cung cấp cho ngân hàng cách thức tiết kiệm hơn để tăng vốn, thay vì phát hành cổ phiếu thường mới.
Financial Holding Company (FHC) / Công ty cổ phần tài chính
Tổ chức tài chính hoạt động trong nhiều lĩnh vực liên quan đến ngân hàng, được thành lập theo Đạo luật Gramm-Leach-Billey năm 1999. Những hoạt động này bao gồm: bảo hiểm, giao dịch và bảo lãnh phát hành chứng khoán, dịch vụ tư vấn đầu tư và tài chính, nghiệp vụ ngân hàng thương mại, phát hành và bán tài sản chứng khoán hóa, và thường tham gia bất kỳ hoạt động phi ngân hàng nào được cho phép bởi Đạo luật Công ty Ngân hàng mẹ. Công ty cổ phần tài chính có thể tham gia các hoạt động mang tính "tài chính" và "liên quan" đến lĩnh vực tài chính. Ủy ban Dự trữ Liên bang giám sát tình hình tài chính và hoạt động của các công ty cổ phần tài chính. Các công ty thương mại không phải ngân hàng, nhưng "chủ yếu" hoạt động trong lĩnh vực tài chính và có hơn 85% doanh thu từ hoạt động tài chính, có thể chọn trở thành công ty cổ phần tài chính. Các công ty này phải bán toàn bộ doanh nghiệp thương mại không liên quan đến tài chính trong vòng 10 năm.
Financial Guarantee / Bảo đảm tài chính
Trái phiếu bồi thường không thể hủy bỏ, đảm bảo thanh toán đúng hạn vốn gốc và tiền lãi vào ngày đáo hạn. Nếu bên phát hành không thể thanh toán, bên bảo lãnh sẽ chi trả một khoản tiền cố định cho người nắm giữ chứng khoán. Loại bảo đảm tài chính này tương tự như thư tín dụng, nhưng do một công ty bảo hiểm phát hành. Xem thêm: CREDIT ENHANCEMENT; MUNICIPAL BOND INSURANCE.
Financial Future / Hợp đồng tài chính kì hạn
Hợp đồng kỳ hạn là một công cụ tài chính. Giá trị hợp đồng thay đổi theo lãi suất. Khi lãi suất giảm, giá trị hợp đồng tăng. Khi lãi suất tăng, giá trị hợp đồng giảm. Những người tham gia giao dịch dùng hợp đồng này để đầu cơ về biến động lãi suất. Các tổ chức tài chính như ngân hàng, quỹ tiết kiệm dùng hợp đồng để bảo vệ tài sản và giá trị danh mục đầu tư. Giao dịch kỳ hạn được quản lý bởi Ủy ban giao dịch hợp đồng hàng hóa. Các hợp đồng này dựa trên tài sản như trái phiếu kho bạc, chứng chỉ tiền gửi, thương phiếu, chứng khoán của Ginnie Mae, ngoại tệ, và chỉ số chứng khoán. Xem CURRENCY FUTURES; INTEREST RATE FUTURES.
Financial Accounting Standards Board (FASB) / Ủy ban tiêu chuẩn Kế toán Tài chính
Ủy ban tự điều hành gồm bảy thành viên, có trụ sở tại Norwalk, Connecticut. Cơ quan này đề ra các quy tắc kế toán cho kế toán viên công chứng. Được thành lập năm 1973, các tiêu chuẩn kế toán tài chính của họ là nền tảng cho các nguyên tắc kế toán được chấp nhận chung (GAAPs).
Finance Charge / Chi phí tài chính
Tổng chi phí vay bao gồm tiền lãi, phí cam kết và phí trả trước. Trong Đạo luật Trung thực trong Cho vay, phí tài chính phải được công khai dưới dạng tổng chi phí vay. Chi phí này so sánh với lãi suất hàng năm. Phí tài chính không tính phí phạt chậm trả, phí hàng năm như phí thẻ tín dụng, hoặc bảo hiểm tín dụng, trừ khi người cho vay yêu cầu trước.
Finance Bill / Hối phiếu tài chính
Khi được ngân hàng chấp nhận, hối phiếu trở thành nguồn tín dụng ngắn hạn cho vốn lưu động, thay vì tài chính xuất nhập khẩu. Hối phiếu tài chính thường có ngày đáo hạn hơn 60 ngày, đôi khi được phát hành trong thời kỳ tiền tệ thắt chặt. Chúng phải đáp ứng yêu cầu về dự trữ, khác với phiếu chấp nhận ngân hàng thông thường. Hối phiếu không thể tái chiết khấu tại phòng cho vay có chiết khấu của Dự trữ Liên bang. Loại này còn được gọi là hối phiếu ngân hàng hoặc phiếu chấp nhận vốn lưu động.
Finality of Payment / Kết thúc thanh toán
Đảm bảo thanh toán điện tử cho bên nhận. Thanh toán giữa các ngân hàng qua hệ thống chuyển tiền của Dự trữ Liên bang (Chuyển tiền Liên bang) sẽ được hoàn tất và không thể hủy bỏ sau khi được gửi đi. Khoản tiền sẽ được ghi có vào tài khoản dự trữ của ngân hàng nhận tại thời điểm giao dịch diễn ra. Tham khảo thêm: NET SETTLEMENT, SAME DAY FUNDS.
Fiduciary / Bên được ủy thác
Một người hoặc tổ chức hợp pháp được giao quản lý các khoản đầu tư nhằm phục vụ lợi ích của người khác. Người được ủy thác có nghĩa vụ pháp lý phải bảo vệ các tài sản trong tín thác, nhằm đảm bảo lợi ích tốt nhất cho những người mà họ đại diện. Luật tiểu bang và Đạo luật Ủy thác Thống nhất quy định rõ những hành động mà người được ủy thác có thể hoặc không thể thực hiện với các tài sản trong tín thác.
Flat Money / Tiền giấy
Tiền giấy được chính phủ phát hành với sắc lệnh khẳng định có thể được chấp nhận như tiền pháp định. Giá trị của nó dựa trên niềm tin của người dân. Không phải vì khả năng đổi thành vàng hay tiền tệ mạnh khác.
