Reinstatement/ Phục Hồi
Việc khôi phục vị thế tín dụng của người vay chỉ áp dụng khi điều kiện chấp nhận được. Khôi phục xảy ra khi người vay trả hết nợ trễ hạn, kèm theo phạt trễ hạn. Nếu tài khoản là thẻ tín dụng ngân hàng, số tài khoản của khách /think.
Regulatory Accouting Prin-Ciples ( Rap )/ Các Nguyên Tắc Hạch Toán Theo Quy Định
Các quy tắc kế toán được ban hành vào những năm 1980 bởi Ủy ban ngân hàng Cho vay nhà ở Liên bang. Mục đích là hỗ trợ các hiệp hội tiết kiệm và cho vay (S&L) có giá trị thuần thấp. Những nguyên tắc này, như RAP, giúp giải quyết khó khăn trong ngành. Chúng cho phép nhiều định chế S&L không đủ vốn điều lệ, thổi phồng giá trị tài sản và tiếp tục hoạt động. Ví dụ, lợi nhuận hoặc tổn thất từ bán tài sản có thể được ghi nhận chậm hơn, khác với Nguyên tắc Kế Toán Chung Được Chấp Nhận (GAAP). Đến cuối những năm 1980, các định chế S&L thiếu vốn hóa được chính phủ tiếp nhận. Điều này góp phần vào quy mô bảo lãnh ngành tiết kiệm. Kế toán RAP dần bị loại bỏ theo Đạo Luật Cải Cách, Khôi Phục Và Thực Thi Định Chế Tài Chính năm 1989. Luật này cho phép chính phủ cấp vốn để chi trả quyền lợi cho người gửi tiền tại các định chế S&L phá sản.
Regulation Ee/ Quy Định Ee
Quy định của Dự trữ Liên bang cho phép các ngân hàng thỏa thuận các nghĩa vụ nợ theo giá trị ròng thay vì giá trị gộp. Các hợp đồng bù trừ song phương hoặc đa phương được sử dụng để thực hiện điều này. Nhà môi giới, nhà giao dịch chứng khoán và thành viên tổ chức thanh toán cũng có thể áp dụng loại hợp đồng này.
Regulation Cc/ Quy Định Cc
Quy định của Dự trữ Liên bang áp dụng Đạo Luật Khả Năng Xúc Tiến Vốn năm 1987. Đạo luật này đặt ra các tiêu chuẩn kiểm tra kiểm định đối với các chi phiếu được trả bởi định chế tài chính. Tiêu chuẩn này giúp ngân hàng kiểm tra nhanh hơn và phục hồi nhanh các phiếu chi chưa được thanh toán.
Regulation Bb/ Quy Định Bb
Quy định của Dự trữ Liên bang đang thực hiện Đạo Luật Tái Đầu Tư Cộng Đồng. Các ngân hàng phải lập báo cáo công khai, nêu rõ cộng đồng được phục vụ, loại tín dụng sẽ mở rộng và phản hồi từ công chúng về báo cáo CRA của bên cho vay.
Regulation Aa/ Quy Định Aa
Quy định của Dự trữ Liên bang quy định cách xử lý khiếu nại của khách hàng liên quan đến các hành vi được cho là lừa đảo hoặc không công bằng của ngân hàng thành viên tiểu bang. Khiếu nại phải được gửi bằng văn bản đến giám đốc chi nhánh và cộng đồng tại Ủy ban Thống đốc ở Washington DC.
Regulation Z/ Quy Định Z
Quy định của Dự trữ Liên bang áp dụng các biện pháp bảo vệ tín dụng tiêu dùng theo Đạo luật Trung thực cho vay năm 1968. Các yêu cầu chính dành cho người cho vay bao gồm:
- Cung cấp cho người vay thông tin chi tiết về các điều khoản tín dụng, bao gồm phí tài chính và lãi suất hàng năm.
- Phải giải quyết các yêu cầu của khách hàng liên quan đến sai sót trong tính toán tài khoản tín dụng trong một khoảng thời gian cụ thể.
- Xác nhận các giao dịch tín dụng trong các báo cáo định kỳ về tài khoản đã mở.
- Cung cấp quyền sử dụng thẻ tín dụng theo quy định.
- Thông báo cho khách hàng về Quyền Bãi Bỏ trong các khoản vay liên quan đến cầm cổ trong một thời kỳ nhất định.
- Tuân thủ các quy định đặc biệt khi quảng bá sản phẩm tín dụng.
Regulation Y/ Quy Định Y
Quy định của Dự trữ Liên bang điều tiết hoạt động ngân hàng và phi ngân hàng của các công ty ngân hàng mẹ, đồng thời yêu cầu chấm dứt các hoạt động ngoài ngân hàng không được phép. Quy định này thiết lập quy trình để thành lập công ty ngân hàng mẹ, đồng thời quy định các điều kiện mà công ty ngân hàng phải tuân thủ khi mua lại cổ phần có quyền bỏ phiếu tại ngân hàng hoặc công ty phi ngân hàng. Ngoài ra, quy định còn liệt kê các hoạt động phi ngân hàng được cho là có mối liên hệ chặt chẽ với hoạt động ngân hàng, do đó được phép thực hiện đối với các công ty ngân hàng mẹ.
Regulation X/ Quy Định X
Quy định của Dự trữ Liên bang đã mở rộng các điều khoản của các quy định liên quan đến chứng khoán – bao gồm Quy định G, T và U – dành cho cá nhân hoặc tổ chức nước ngoài có được tín dụng bên ngoài nước Mỹ để mua chứng khoán kho bạc Mỹ.
Regulation W/ Quy Định W
Quy định của Dự trữ Liên bang quy định mức thanh toán ngay tối thiểu, kỳ đáo hạn tối đa và các điều khoản khác cho tín dụng tiêu dùng. Những quy định này được áp dụng trong thời kỳ điều hành của Giới trong Thế chiến thứ 2 và được Quốc hội thông qua vào năm 1947-1948. Quy định W bị hủy bỏ do việc bãi bỏ luật ủy quyền năm 1952.
Risk – Based Capital/ Vốn Dựa Trên Cơ Sở Rủi Ro
Sức mạnh tài chính của ngân hàng được đo lường thông qua các khoản dự trữ vốn dành cho vay, đầu tư và các mục khác ngoài bảng cân đối kế toán. Các tài sản có rủi ro cao thường yêu cầu nhiều vốn dự trữ hơn so với tài sản rủi ro thấp. Mục đích của vốn dựa trên rủi ro là: (1) khuyến khích ngân hàng duy trì đủ vốn cổ phần đệm, bao gồm cổ phiếu thưởng, để hỗ trợ tài sản trên bảng cân đối kế toán; (2) tính toán vốn phù hợp bằng cách đưa các mục ngoài bảng vào; (3) thúc đẩy việc nắm giữ tài sản có tính thanh khoản cao; (4) thiết lập tiêu chuẩn quốc tế thống nhất về vốn ngân hàng cho nhóm 10 quốc gia.
Tại Mỹ, công thức tính vốn dựa trên rủi ro làm tăng tỷ lệ vốn bắt buộc từ 5,5% tài sản lên 8%, trong đó 4% phải là vốn cấp 1 (bao gồm cổ phiếu thưởng và cổ phiếu ưu đãi không tích lũy), 4% còn lại là các loại vốn đủ điều kiện khác, như dự trữ lỗ cho vay, cổ phiếu ưu đãi vĩnh viễn, công cụ vốn lai (trái phiếu chuyển đổi bắt buộc, nợ phụ thuộc).
Nguyên tắc vốn dựa trên rủi ro do Ủy ban Basel đưa ra là sự thay đổi lớn trong cách tính vốn ngân hàng, so với các phương pháp cũ. Thay vì dựa vào vốn trên bảng cân đối kế toán, phương pháp này chuyển sang đánh giá tài sản dựa trên trọng số rủi ro. Tỷ lệ vốn dựa trên rủi ro được tính bằng cách chia vốn đủ điều kiện cho tổng tài sản có trọng số. Các tài sản có rủi ro cao như vay thương mại hoặc vay tiêu dùng trả góp sẽ được áp dụng tỷ lệ định chế riêng.
Risk Assets /Tài Sản Có Rủi Ro
Ngân hàng: Các tài sản của ngân hàng có thể thay đổi giá trị do biến động thị trường hoặc thay đổi chất lượng tín dụng. Điều này xảy ra trong các cơ hội định giá lại khác nhau. Ví dụ, khi trái phiếu ngân hàng đáo hạn và lãi suất cho vay có tính thả nổi.
Tài chính: Vốn cổ phần, đặc biệt là vốn của các công ty gặp khó khăn, có thể trở nên phụ thuộc vào quyền lợi của người nắm giữ trái phiếu.
Rights Offering / Quyền Chào Bán
Công ty chào bán chứng khoán mới, thường là cổ phiếu thường cho cổ đông, dựa trên vốn góp của họ. Cổ phiếu mới thường được bán với giá thấp hơn giá chào bán công chúng. Chào bán có thời hạn, hết hạn nếu không thực hiện. Công ty phải tuân thủ quy định để hạn chế pha loãng giá trị cổ đông khi phát hành cổ phiếu mới.
Right Of Survivorshop / Quyền Của Người Còn Sống
Người phối ngẫu còn sống có quyền đối với tài sản được sở hữu chung trong một quan hệ sở hữu kết hợp.
Resolution Funding Corporation / Công Ty Tài Trợ Để Thanh Lý
Công ty được chính phủ bảo trợ được thành lập theo đạo luật cải cách khôi phục và thực thi định chế tài chính năm 1989. Mục đích là tạo vốn để thanh lý các tổ chức tín dụng không có khả năng thanh toán. Công ty tài trợ thanh lý, gọi là Refcorp, được cấp phép vay 30 tỉ dollar thông qua việc phát hành chứng khoán dài hạn 30 năm không có lãi suất. FIRREA cũng được cấp thêm 20 tỉ dollar từ các khoản vay trực tiếp của Kho bạc, dùng để thanh lý các tổ chức S&L không khả năng thanh toán.
Residual Value / Giá Trị Còn Lại
Giá trị dự kiến hoặc giá trị thị trường hợp lý của tài sản khi hợp đồng thuê mua kết thúc. Giá trị này được xác định thông qua thỏa thuận hoặc thẩm định. Trong hợp đồng thuê mua mở, loại hợp đồng thường dùng trong tài trợ mua xe, người ký có quyền chọn mua tài sản theo giá trị còn lại được chấp nhận. Giá trị còn lại này không vượt quá 25% giá mua tài sản, theo quy định của Federal Reserve Regulation Y.
Residual / Tiền Thặng Dư
Số dư tiền mặt bắt nguồn từ sự khác biệt giữa dòng thu nhập từ các tài sản thế chấp và dòng tiền mặt cần thiết để tài trợ. Trái phiếu nợ thế chấp cũng được gọi là vốn cổ phần. Những khoản vượt mức này được tích lũy cho bên phát hành CMO hoặc cho bên nhận ủy thác của CMO nếu đã được bán.
Residental Mortgage / Khoản Cầm Cố Nhà Ở
Vay thế chấp bằng nhà ở thường dành cho 1 đến 4 gia đình, với chủ sở hữu đang sinh sống tại đó. Loại vay này do ngân hàng hoặc tổ chức tiết kiệm cung cấp.
Reserve Requirements / Yêu cầu về dự trữ
Một phần tiền gửi được ngân hàng và tổ chức tiết kiệm phải giữ như dự trữ bắt buộc để bảo vệ người gửi. Yêu cầu về dự trữ cũng là công cụ điều tiết tiền tệ mà Hệ thống Dự trữ Liên bang sử dụng để kiểm soát nguồn cung tín dụng trong hệ thống ngân hàng. Bằng cách tăng hoặc giảm mức dự trữ bắt buộc, Dự trữ Liên bang có thể thúc đẩy hoặc hạn chế khả năng cho vay của ngân hàng. Tỷ lệ dự trữ bắt buộc cho tiền gửi giao dịch (như tài khoản séc, tài khoản lệnh rút tiền khả nhượng) dao động từ 3% đến 12%, trong khi tiền gửi kỳ hạn (chứng chỉ tiền gửi) chỉ yêu cầu duy trì 3%. Dự trữ bắt buộc có thể được giữ trong tài khoản séc riêng biệt hoặc bằng tiền mặt trong két ngân hàng. Các ngân hàng thương mại thành viên Hệ thống Dự trữ Liên bang phải duy trì số dự trữ trong tài khoản séc tại Ngân hàng Dự trữ Liên bang gần nhất. Các tổ chức tài chính khác có thể chọn giữ dự trữ tại Ngân hàng Dự trữ Liên bang hoặc trong tài khoản séc (tài khoản trung gian) của ngân hàng trung gian. Xem BORROWED RESERVES; EXCESS RESERVES; FRACTIONAL RESERVES; NON-BORROWED RESERVES; TOTAL RESERVES.
Reserve Account Computation / Tính Toán Tài Khoản Dự Trữ
Ngân hàng đặt trụ sở tại các thành phố có trụ sở của Ngân hàng Dự trữ Liên bang hoặc văn phòng chi nhánh thường duy trì số dư tài khoản dự trữ cao hơn. Các ngân hàng ở khu vực khác thường có số dư tài khoản dự trữ thấp hơn.
