Revenue Anticipation Note (RAN) / Trái Phiếu Theo Doanh Thu Dự Tính
Chứng khoán nợ ngắn hạn do chính quyền đô thị phát hành để hỗ trợ các hoạt động. Chúng được trả lại từ thu nhập dự kiến trong tương lai, ví dụ như thuế doanh thu. Những trái phiếu này thường là công trái do chính phủ phát hành. Lợi tức từ trái phiếu được miễn thuế cho người nắm giữ. Xem TAX ANTICIPATION NOTE.
Risk Participation / Tham Gia Rủi Ro
Khi một ngân hàng bán phần tham gia vào một nghĩa vụ nào đó, ví dụ như phần tham gia của ngân hàng vào giấy chấp nhận ngân hàng hoặc tín dụng thư dự phòng. Ngân hàng gốc vẫn phải chịu trách nhiệm với người thụ hưởng về toàn bộ số tiền giao dịch, nếu người có nghĩa vụ không thể thanh toán khi bị yêu cầu. Những giao dịch này được xem như giao dịch ngoài bảng cân đối kế toán khi tính toán vốn rủi ro có trọng số, đồng thời không dựa vào vốn cổ phần của ngân hàng theo các nguyên tắc vốn dựa trên rủi ro.
Risk-based Deposit Insurance / Bảo Hiểm TIền Gửi Dựa Trên Cơ Sở Rủi Ro
Hệ thống bảo hiểm tiền gửi hoạt động dựa trên việc các ngân hàng và định chế tiết kiệm trả phí bảo hiểm theo mức rủi ro của họ. FDIC chuyển đổi sang thu phí dựa trên rủi ro vào năm 1994, áp dụng cho các ngân hàng được bảo hiểm bởi Quỹ bảo hiểm ngân hàng. Đến năm 1998, quy trình tương tự được áp dụng cho các định chế tiết kiệm được bảo hiểm bởi Quỹ bảo hiểm hiệp hội tiết kiệm.
Rule Of 78’s / Quy Tắc 78
Công thức tính tiền lãi được hoàn lại khi người vay trả đủ khoản vay trước hạn. Quy tắc 78, hay còn gọi là tổng số các tháng, được áp dụng cho hầu hết các khoản vay tiêu dùng. Phí tài chính được tính bằng phương pháp cộng thêm hoặc trừ đi. Công thức tính khoản hoàn lại như sau: cộng số tháng trong lịch trả góp. Với khoản vay 12 tháng, tổng là 78. Số này chia cho số lần thanh toán, cho phí tài chính hàng tháng. Tháng đầu tiên, người vay dùng toàn bộ số tiền vay, phí tài chính là 12/78 tổng lãi. Tháng thứ hai, là 11/78, v.v... Một khoản vay 3.000$, trả 15 lần, mỗi lần 225$, có phí lãi tháng đầu là 28,13$, tháng hai là 26,25$, và chỉ còn 1,87$ tháng cuối. Theo phương pháp cộng thêm, phí tài chính cao hơn ở các tháng đầu, thấp hơn ở các tháng sau. Vì vậy, trả nợ sớm không nhất thiết giảm tiền lãi tổng cộng. Đạo luật Trung thực trong Cho vay yêu cầu người cho vay công khai cách tính phí tài chính nếu khoản vay được trả hết trước hạn. Người vay nên cân nhắc các phương án tài trợ trước khi ký hợp đồng. Xem SIMPLE INTEREST.
Rule Of 72 / Quy Tắc 72
Một cách tính nhanh để biết thời gian cần để số tiền tăng gấp đôi. Quy tắc 72 giúp tính bằng cách chia 72 cho lãi suất. Ví dụ, tài khoản tiết kiệm với lãi suất 10% sẽ mất khoảng 7 năm rưỡi (72 : 10 = 7.2 năm).
Rubber Check / Chi Phiếu Bị Trả Lại
Người ta gọi chi phiếu không đủ tiền là "chi phiếu bì trả lại". Một chi phiếu được rút từ tài khoản không đủ tiền cũng thuộc trường hợp này. Ngân hàng có thể chi trả thấu chi nếu khách hàng có mối quan hệ tín dụng tốt hoặc có hạn mức tín dụng thấu chi. Tuy nhiên, khách hàng vẫn phải trả phí thấu chi để chi trả các chi phí liên quan đến việc xử lý chi phiếu.
Rounding / Làm Tròn Số Và Tính Tròn
Ngân hàng. Trong tín dụng tiêu dùng, sai số cho phép trong tính toán chi phí tài chính của lãi suất phần trăm hằng năm (APR) được công khai trong các hợp đồng vay. Quy định Z của Dự trữ Liên bang cho phép lãi suất thay đổi lên đến 1/8% so với con số chính xác. Ví dụ, lãi suất 10,3333% có thể được ghi là 10,3%, 10,3$ hoặc 10,25%. Tài chính. Việc điều chỉnh số liệu công khai để làm tròn đến số chẵn gần nhất giúp đơn giản hóa báo cáo hàng năm. Khi số 0 bị bỏ đi, người đọc ngẫu nhiên sẽ nhận được thông tin giống như dữ liệu đầy đủ.
Roth Ira/ Tài Khoản Roth Ira
Tài khoản Roth IRA được tạo ra bởi luật giảm thuế năm 1997, cho phép người đóng thuế đóng góp hằng năm. Từ năm 1997 đến 2006, mức đóng góp hàng năm là 4.000 đô la. Năm 2006, mức này tăng lên 5.000 đô la. Người trên 50 tuổi có thể đóng thêm 1.000 đô la bắt đầu từ năm 2006.
Khi rút tiền từ tài khoản Roth IRA, người đóng thuế không phải chịu thuế nếu đủ 59 tuổi rưỡi và giữ tiền trong tài khoản ít nhất 5 năm sau lần đóng đầu tiên. Dù không được khấu trừ thuế khi đóng, tài khoản Roth IRA vẫn có lợi thế hơn so với tài khoản IRA truyền thống.
Người tham gia Roth IRA không phải bắt đầu nhận tiền phân phối ở tuổi 70. Họ cũng không cần nhận tiền phân phối bất kỳ lúc nào trong đời. Có thể tiếp tục đóng góp từ thu nhập sau tuổi 70. Nếu người đóng thuế mất trước khi nhận tiền, người thụ hưởng sẽ được nhận tiền miễn thuế.
Việc rút tiền Roth IRA để mua nhà lần đầu, chi phí học đại học, hoặc hỗ trợ người khuyết tật được miễn phạt 10% thuế. Mức đóng góp hàng năm phụ thuộc vào thu nhập. Cặp vợ chồng có thu nhập gộp điều chỉnh dưới 150.000 đô la hoặc người độc thân dưới 95.000 đô la có thể đóng tối đa. Mức đóng giảm dần nếu thu nhập vượt quá giới hạn.
Người có thu nhập trên giới hạn không thể đóng góp. Việc chuyển đổi từ tài khoản IRA truyền thống sang Roth IRA được phép nếu thu nhập gộp điều chỉnh dưới 100.000 đô la. Chuyển đổi giữa các loại IRA cũng được phép theo quy định của Cục Thuế.
Người tham gia nên tìm hiểu kỹ để điều chỉnh tài khoản Roth IRA phù hợp với nhu cầu tài chính cá nhân. Vì vậy, nên tham khảo ý kiến chuyên gia tài chính.
Roth 401(K) Plan / Kế Hoạch Roth 401(K)
Kế hoạch tiết kiệm từ lương giống như 401(k) thông thường. Người tham gia gửi tiền sau thuế vào tài khoản do doanh nghiệp hỗ trợ. Mức đóng tối đa tương tự như 401(k) thông thường. Khi rút tiền, cả gốc lẫn lãi đều được miễn thuế. Người tham gia phải bắt đầu nhận tiền phân phối không muộn hơn 70 tuổi rưỡi, giống như 401(k) thông thường. Kế hoạch Roth 401(k) được phép bởi luật thuế 2001. Kế hoạch có hiệu lực từ ngày 1/1/2006.
Runoff / Rút Dần
Giảm danh mục cho vay xảy ra khi các khoản vay được trả hết đúng ngày đáo hạn, hoặc khi người vay trả trước tiền. Danh mục cho vay bị rút nhanh hơn khi lãi suất giảm, vì người vay có xu hướng tài trợ theo lãi suất thấp hơn.
Khi người gửi tiền rút tiền khỏi tài khoản tiết kiệm hoặc kỳ hạn, họ thường chuyển sang đầu tư trực tiếp vào cổ phiếu, trái phiếu hay quỹ tương hỗ. Dòng vốn rời khỏi ngân hàng được gọi là "giảm trung gian".
Run / Rút Tiền Hàng Loạt, Tháo Chạy, Bán Thông Tin
1. Nhiều người gửi tiền rút tiền ra khỏi ngân hàng một cách bất ngờ. Việc rút tiền không phải do một sự kiện cụ thể như tin đồn ngân hàng phá sản, mà do người gửi tiền muốn tìm lãi suất cao hơn ở nơi khác.
2. Các chứng khoán và chứng chỉ tiền gửi của ngân hàng được bán ra thị trường thứ cấp cho các định chế khác hoặc nhà đầu tư. Cũng có danh sách giá chào mua và chào bán từ một nhà giao dịch.
Regulation D / Quy Định D
Quy định của Dự trữ Liên bang yêu cầu các định chế tài chính phải giữ dự trữ thống nhất cho các tài khoản giao dịch hoặc tiền gửi kỳ hạn phi cá nhân. Yêu cầu dự trữ cho tài khoản giao dịch (bao gồm tài khoản sec, now, hối phiếu, cổ phần, và tài khoản tiết kiệm bằng chuyển tiền tự động) dao động từ 3% đến 12% tiền gửi. Yêu cầu dự trữ cho tiền gửi kỳ hạn (tiền gửi kỳ hạn phi cá nhân) dao động từ 0% đến 3%. Tiền gửi đáo hạn có kỳ hạn 18 tháng thuộc nhóm yêu cầu dự trữ 0%. Dự trữ được duy trì dưới dạng tiền mặt hoặc số dư không sinh lãi tại Ngân hàng Dự trữ Liên bang, hoặc tại ngân hàng trung gian. Dự trữ tại các ngân hàng không phải thành viên sẽ giảm dần trong thời hạn 8 năm, kết thúc vào năm 1988. Xem RESERVE REQUIREMENTS; TOTAL RECEIVERS.
Regulation C / Quy Định C
Quy định của Ngân hàng Dự trữ Liên bang thực thi đạo luật Công khai Cầm cố nhà ở năm 1975. Quy định này yêu cầu các tổ chức tín dụng phải báo cáo công khai hàng năm về việc phân bổ các khoản vay cho người dân. Mục đích là xác định các tổ chức này có đáp ứng nhu cầu tín dụng của cộng đồng địa phương hay không. Một số tổ chức được miễn trừ đặc biệt nếu tài sản của họ dưới 10 triệu đô la. Quy định C yêu cầu các người cho vay cầm cố được bảo hiểm hoặc bảo lãnh bởi cơ quan liên bang phải công khai số lượng và tổng giá trị các khoản vay cầm cố đã thực hiện hoặc chưa mua trong năm gần nhất.
Regulation B / Quy Định B
Quy định của Dự trữ liên bang cấm phân biệt đối xử với người xin vay tiêu dùng. Quy định này thiết lập các nguyên tắc về thu nhập và cách đánh giá thông tin tín dụng. Quy định B cấm chủ nợ phân biệt đối xử dựa trên tuổi, giới tính, sắc tộc, màu da, tôn giáo, quốc tịch, tình trạng hôn nhân hay việc nhận trợ cấp công. Quy định yêu cầu chủ nợ phải thông báo bằng văn bản khi từ chối vay, giải thích quyền lợi của người xin vay theo luật cơ hội tín dụng công bằng, và liệt kê lý do từ chối. Người xin vay có quyền yêu cầu được cung cấp lý do từ chối. Nếu bị từ chối do thông tin xấu trong báo cáo tín dụng, người xin vay được nhận bản sao miễn phí từ cơ quan tín dụng. Khi báo cáo thông tin về người vay đã kết hôn, các tổ chức tín dụng phải ghi danh thông tin theo tên từng người vợ/chồng. (Xem: CREDIT BUREAU; CREDIT SCORING; EFFECTS TEST)
Regulation A / Quy Định A
Quy định của Ủy ban Dự trữ Liên bang điều chỉnh các khoản vay tạm thời do ngân hàng Dự trữ liên bang cấp cho các tổ chức gửi tiền tại phòng cho vay có chiết khấu. Khoản tín dụng này dành cho bất kỳ ngân hàng hay tổ chức tiết kiệm nào đang duy trì tài khoản giao dịch hoặc tiền gửi kỳ hạn cá nhân. Fed có hai chương trình để xử lý các khoản vay tại phòng cho vay có chiết khấu. Loại đầu tiên là tín dụng điều chỉnh, hỗ trợ nhu cầu vốn ngắn hạn khi các nguồn khác không đủ; loại thứ hai là tín dụng mở rộng, giúp các tổ chức tài chính có nhu cầu vốn dài hạn. Tín dụng mở rộng bao gồm đặc quyền tín dụng theo mùa dành cho các tổ chức tài chính nhỏ khó tiếp cận quỹ thị trường tiền tệ. Các ngân hàng của Fed cũng có thể cấp tín dụng khẩn cấp cho các tổ chức tài chính không thuộc nhóm ký gởi, nếu thiếu tín dụng sẽ ảnh hưởng xấu đến nền kinh tế.
Regulation 9 / Quy Định 9
Quy định do Tổng kiểm toán tiền tệ ban hành cho phép các ngân hàng quốc gia điều hành bộ phận ủy thác và hành động như người nhận ủy thác. Theo Quy định 9, ngân hàng quốc gia có thể đóng vai trò là người nhận ủy thác, nhà điều hành, và đơn vị lưu trữ cổ phiếu, trái phiếu. Đồng thời, ngân hàng có thể tham gia các hoạt động liên quan như quản lý quỹ đầu tư tập thể, miễn là các hoạt động này không vi phạm quy định của tiểu bang. Xem FIDUCIARY.
Regression Analysis / Phân Tích Hồi Quy
Phân tích mối quan hệ giữa hai hoặc nhiều biến số bằng cách sử dụng số liệu và thống kê. Mục tiêu là dự báo hoặc tiên đoán để xác định các biến số có thể liên quan chặt chẽ với một nhóm lớn hơn hay không. Phân tích hồi quy là công cụ thống kê thường được áp dụng trong Quản Lý Tài Sản, Nợ Phải Trả, Tính Điểm Tín Dụng và Kinh Tế Lượng. Nhiều lý thuyết kinh tế lượng xuất phát từ việc sử dụng các mô hình hồi quy, dựa trên những giả định về hoạt động kinh tế. Phân tích hồi quy giúp ngân hàng thiết lập tiêu chuẩn tín dụng, xây dựng công thức thống kê để dự đoán cách tài khoản mới sẽ hoạt động trong tương lai. Ví dụ, ngân hàng muốn biết đặc điểm tín dụng của khách hàng có nguy cơ không thanh toán bằng cách nghiên cứu mẫu tài khoản hiện tại. Đánh giá tín dụng khách hàng phù hợp với các công cụ thống kê như phân tích hồi quy, vì hành vi của họ trong việc sử dụng tín dụng có thể được dự đoán tốt dựa trên kinh nghiệm trước đây, thậm chí dự báo khoản lỗ tín dụng. Phân Tích Hồi Quy (Regression Analysis) là thuật ngữ trong tài chính. Nó mô tả quy trình hoặc cơ chế được dùng trong phân tích, định giá, giao dịch và quản trị rủi ro. Ví dụ: Phân Tích Hồi Quy có thể áp dụng trong phân tích báo cáo tài chính hoặc định giá doanh nghiệp, tùy vào ngữ cảnh. Ứng dụng: hỗ trợ lập báo cáo, phân tích, thẩm định và ra quyết định tài chính. Khi sử dụng, cần lưu ý đến bối cảnh pháp lý và thị trường để hiểu chính xác.
Registration Statement / Báo Cáo Đăng Ký
Chứng từ được yêu cầu bởi Ủy ban Chứng khoán và Hối đoái để chào bán công khai các chứng khoán. Báo cáo đăng ký, theo yêu cầu của Đạo luật Chứng khoán năm 1933, công khai thông tin về tình hình quản lý và tài chính của công ty phát hành. Báo cáo cũng mô tả cách khoản thu từ chào bán cổ phiếu sẽ được sử dụng. Báo cáo được trình cho Trung tâm Giao dịch Chứng khoán và các cơ quan điều tiết chứng khoán tiểu bang phù hợp. Các khoản chào bán dưới 500.000 USD thường không cần đăng ký với SEC theo Đạo luật năm 1933. Xem SHELF REGISTRATION.
Registrar / Cơ Quan Theo Dõi Và Dự Trữ
Ngân hàng hoặc bộ phận ủy thác ngân hàng được cấp quyền bởi công ty phát hành chứng khoán để quản lý hồ sơ về cổ phiếu hoặc chứng khoán đã bị hủy và tái phát hành. Cơ quan lưu giữ đảm bảo chỉ có cổ phiếu hoặc chứng khoán hợp lệ đang lưu hành tại bất kỳ thời điểm nào, từ đó bảo vệ quyền lợi của người nắm giữ. Cơ quan lưu giữ thường là ngân hàng thương mại khác với cơ quan chuyển giao cổ phiếu. Xem REGULATION 9.
Registered Check / Chi Phiếu Đăng Ký
Chi phiếu giống như lệnh chuyển tiền, được ngân hàng mua lại với phí. Chi phiếu đăng ký có thể được sử dụng bởi những người không có tài khoản chứng khoán để chuyển tiền cho người khác hoặc thanh toán hóa đơn. Người mua cần ghi rõ tên người nhận, ký tên, và đưa chi phiếu cho giao dịch viên ngân hàng. Chi phiếu được thanh toán từ tiền gửi, nhưng không được ngân hàng xác nhận. Khác với certified check.
