Taxpayer Identification Number (TIN) / Số Xác Định Người Nộp Thuế
IRS identification number is required before most bank accounts can be opened. For individuals and sole proprietors, the tax number is their Social Security number. For businesses, the tax number is the business's tax ID, which is the owner's number. This applies to companies, nonprofit organizations, associations, and joint ventures. If a bank doesn't comply with IRS rules after January 1, 1984, it owes $50 per account. Banks must also keep 20% of the income from accounts in a special guardian account. *See BACKUP WITHHOLDING.*
Tax Opinion / Ý Kiến Về Thuế
Luật sư phụ trách về thuế của bên phát hành trái phiếu đưa ra ý kiến pháp lý. Để tính thuế thu nhập liên bang, cách xử lý khoản nợ cầm cố sẽ được các bên nắm giữ áp dụng. Trong trái phiếu đô thị, ý kiến về thuế xác nhận rằng lãi từ trái phiếu được miễn trừ thuế thu nhập liên bang.
Tax Loss Carry Back (Carry Forward) / Kết Chuyển Lỗ Thuế Ngược Về Trước
Lợi ích về thuế giúp cá nhân hoặc tổ chức giảm số thuế phải trả bằng cách dùng các khoản lỗ từ hoạt động trong năm hiện tại để bù vào thu nhập của các năm trước. Quy định của IRS cho phép chuyển lỗ ngược lại, tức là dùng lỗ để giảm thuế cho thu nhập gộp của ba năm trước, tạo ra khoản hoàn thuế. Ngược lại, lỗ được tính vào các năm sau là khoản lỗ hoạt động được dùng để giảm thu nhập của những năm sau. Các ngân hàng áp dụng quy tắc tương tự như các công ty khác trong việc xử lý lỗ thuế, ngoại trừ trường hợp lỗ do nợ xấu. Từ năm 1987, ngân hàng có thể chuyển lỗ hoạt động thuần về ba năm trước hoặc để lại cho 15 năm sau. Đạo luật Cải cách Thuế 1986 hủy bỏ quy tắc năm năm và mười năm trước đây (tính lùi lại mười năm và tính tới trước năm năm). Đạo luật Điều hòa Thu nhập 1993 đưa ra thêm giới hạn, yêu cầu lỗ ngắn hạn phải được dùng trước để giảm lợi nhuận dài hạn. Điều này làm giảm thực tế lợi nhuận chịu thuế suất cao trên lợi nhuận vốn dài hạn, đồng thời tạo điều kiện thuận lợi hơn cho thuế suất của vốn dài hạn.
Tax-Free Rollover / Tái Tục Miễn Thuế
Trái phiếu đô thị không bị đánh thuế bởi chính phủ liên bang. Nếu mua bởi cư dân tiểu bang, chúng thường được miễn thuế tiểu bang và địa phương ở hầu hết các tiểu bang. Hầu hết trái phiếu đô thị được phát hành ở nơi mà chúng được miễn thuế tiểu bang và địa phương. Năm tiểu bang (Texas, Nevada, Alaska, South Dakota và Wyoming) không đánh thuế trái phiếu đô thị phát hành bởi các tiểu bang khác. Nếu chênh lệch lợi nhuận đủ lớn, trái phiếu chịu thuế phát hành ngoài tiểu bang có thể mang lại lợi suất cao hơn cho nhà đầu tư. Xem TAXABLE MUNICIPAL BOND.
Tax-Deferred Savings / Tiết Kiệm Hoàn Thuế
Một kế hoạch tiết kiệm hoặc đầu tư giúp cá nhân dành một phần thu nhập hiện tại vào khoản tiết kiệm cụ thể, đồng thời trì hoãn việc phải nộp thuế cho số tiền gốc và lãi. Tài khoản hưu trí cá nhân (IRA) cho phép người có thu nhập gộp dưới hoặc bằng 25.000 USD đóng tối đa 2.000 USD mỗi năm vào tài khoản tiết kiệm hoặc đầu tư, và bắt đầu rút tiền khi đủ 59.5 tuổi. Những người có thu nhập trên 25.000 USD (40.000 USD nếu lập tờ khai thuế kết hợp) có thể trì hoãn nộp thuế cho lãi, nhưng không phải là số tiền gốc đã đóng vào IRA. Khi rút tiền từ tài khoản này, khoản tiền sẽ chịu thuế theo mức thuế suất thông thường. Tham khảo thêm: ALL SAVERS CERTIFICATE; 401 (K) PLAN; KEOGH PLAN.
Tax-Deductible Interest / Tiền Lãi Được Khấu Trừ Thuế
Lãi vay từ khoản cho vay đủ điều kiện có thể được khấu trừ thuế thu nhập liên bang. Lãi vay trả cho tài sản cầm cố trên ngôi nhà thứ nhất và thứ hai được khấu trừ hoàn toàn. Lãi vay trả cho tài sản cầm cố trên ngôi nhà thứ ba, nếu dùng cho mục đích cá nhân, được coi là lãi tiêu dùng không được khấu trừ. Lãi trên khoản vay vốn nhà ở (tín dụng vốn nhà ở) được khấu trừ nếu chủ yếu dùng để nâng cấp nhà, chi phí y tế hoặc giáo dục. Lãi trả cho thẻ tín dụng, khoản vay mua xe, và các loại lãi tiêu dùng khác được coi là lãi tiêu dùng. Khấu trừ thuế cho lãi tiêu dùng chấm dứt từ năm 1991.
Tax Anticipation Note (TAN) / Tín Phiếu Dự Kiến Trên Thuế Sẽ Thu
Tín phiếu ngắn hạn do các tiểu bang và đô thị phát hành. Mục đích là cung cấp tài chính cho các hoạt động ngắn hạn, và sẽ được hoàn trả bằng tín phiếu dựa trên dự kiến thu thuế. Còn được gọi là chứng chỉ đảm bảo bằng số thu thuế dự kiến. Tín phiếu được phát hành với mức chiết khấu. Kỳ đáo hạn thường là một năm hoặc ngắn hơn, và đáo hạn vào một ngày cụ thể trong tương lai, hoặc khi thu được thuế tài sản hoặc thuế khác. Tín phiếu dựa trên dự kiến thu thuế có quyền thanh toán ưu tiên khi thu được thuế. Xem REVENUE ANTICIPATION NOTE.
Taxable Municipal Bond / Trái Phiếu Đô Thị Chịu Thuế
Trái phiếu đô thị hoạt động riêng hoặc trái phiếu thu nhập công nghiệp phải chịu thuế thu nhập liên bang và tiểu bang với mức thuế bình thường. Loại trái phiếu này còn được gọi là trái phiếu chức năng không thiết yếu hoặc trái phiếu mục đích riêng. Đạo luật Cải cách Thuế 1986 đã loại bỏ quyền miễn thuế cho các trái phiếu hỗ trợ trung tâm hội nghị, cơ sở thể thao và những tiện ích đô thị khác. Lãi suất từ trái phiếu được phát hành sau ngày 7 tháng 8 năm 1986, vượt quá giới hạn miễn thuế của tiểu bang, sẽ bị đánh thuế toàn bộ. Một số nhà đầu tư phải chịu thuế tối thiểu trên thu nhập lãi từ trái phiếu hoạt động riêng. Trái phiếu đô thị chịu thuế thường có lãi suất cao hơn so với các loại trái phiếu khác, nhưng được bảo vệ khỏi việc thu hồi sớm nhờ các điều khoản bảo vệ. Loại trái phiếu này có thể được miễn thuế tiểu bang và địa phương tại nơi phát hành. Các tiểu bang đã hết giới hạn phát hành trái phiếu miễn thuế thường phát hành trái phiếu chịu thuế để hỗ trợ các dự án phát triển khu vực tư nhân. Xem thêm: PUBLIC PURPOSE BOND.
Taxable Estate / Di Sản Chịu Thuế
Phần di sản thừa kế phải chịu thuế sau khi trừ đi các chi phí hợp lệ phát sinh trong việc xử lý di sản. Các chi phí này bao gồm chi phí tang lễ, thuế chưa nộp, và chi phí từ thiện, hôn nhân.
Taxable Equivalent Yield / Suất Thu Lợi Tương Đương Chịu Thuế
Tổng thu nhập bao gồm cả thu nhập từ chứng khoán miễn thuế, ví dụ như trái phiếu đô thị. Suất thu lợi này phản ánh thu nhập không chịu thuế trong danh mục đầu tư, dựa trên tỷ lệ tương ứng với thu nhập chịu thuế trước khi thực sự nộp thuế. Lưu ý, phần này không tính đến trái phiếu có mục đích riêng mà hiện không còn được miễn thuế hoàn toàn.
Target Rate / Lãi Suất Mục Tiêu
Lãi suất do Ủy ban Tài sản – Nợ phải trả của ngân hàng thiết lập là mục tiêu trong việc điều chỉnh giá các khoản tiền gửi hoặc khoản cho vay đáo hạn. Xem REPRICING OPPORTUNITY; RUNOFF. Internal rate of return, còn gọi là lãi suất ngưỡng (hurdle rate) hay chi phí vốn, được dùng trong quyết định đầu tư.
Target Balance / Số Dư Mục Tiêu
Số dư mong muốn trong tài khoản tiền gửi đủ điều kiện để sinh lãi hoặc hòa vốn. Có nhiều cách tính giá tài khoản tiền gửi khác nhau để bù đắp chi phí dịch vụ. Nếu tài khoản séc được tính riêng, ngân hàng có thể yêu cầu khách hàng duy trì số dư tối thiểu trong tài khoản bất kỳ lúc nào, ví dụ như $1.500, để được hưởng dịch vụ séc miễn phí. Một ngân hàng có thể miễn phí dịch vụ cho khách hàng có tài khoản tiết kiệm với số dư cao, ví dụ như chứng chỉ thị trường tiền tệ $10.000. Hoặc ngân hàng có thể kết hợp các tài khoản được giữ trong tiền ký gửi, hoặc số dư bù trừ do một công ty nắm giữ.
Tandem Loan / Khoản Cho Vay Được Trợ Cấp
Chương trình cho phép người mua trả giá cao hơn mức thị trường hợp lý, sau đó bán tài sản qua Fannie Mae, một tổ chức được hỗ trợ quốc gia. Chương trình hỗ trợ tài chính cho các tổ chức phi lợi nhuận phát triển nhà ở công cộng. Ginnie Mae trả chênh lệch giá giữa mức Fannie Mae chi trả và giá mua tài sản của mình. Chênh lệch này được bảo đảm bằng xếp hạng tín dụng của Ginnie Mae, giúp các cơ quan nhà ở công cộng không đủ khả năng đảm bảo. Ginnie Mae chấp nhận lỗ giới hạn trong giao dịch này.
Take The Offer / Nhận Giá Chào
Đây là thuật ngữ chỉ khi người mua đồng ý chấp nhận giá chào đã được niêm yết của bên bán. Ngược lại với HID THE BID.
Take-Out Loan / Cho Vay Dài Hạn Có Thế Chấp
Tài chính thường xuyên thường được cấu trúc dưới dạng khoản vay thế chấp. Tiền được trả dần theo các kỳ cố định, phục vụ cho các mục tiêu như phát triển văn phòng, dự án nhà ở, hoặc tài sản tạo thu nhập hỗn hợp. Mới đây, hình thức thế chấp không tính lãi đã được áp dụng, trong đó tiền lãi đến hạn sẽ được thanh toán bằng một khoản tiền lớn (lump sum) vào lúc đáo hạn.
Take-Out Lender / Tổ Chức Cho Vay Dài Hạn
Định chế tài chính cung cấp khoản vay cầm cố dài hạn cho bất động sản, thay thế các khoản tài trợ giữa kỳ hoặc vay xây dựng. Các định chế này có thể là ngân hàng, ngân hàng cầm cố, hoặc tổ chức tiết kiệm và cho vay. Khoản vay được gia hạn thường do công ty bảo hiểm hoặc nhà đầu tư định chế thực hiện, sẵn sàng đầu tư dài hạn vào tài sản tạo thu nhập. Họ thu về lợi nhuận từ việc bán tài sản sau này, bên cạnh dòng tiền mặt từ tiền thuê bất động sản.
Take-Out Commitment / Cam Kết Nhận Mua Cầm Cố
Thỏa thuận giữa ngân hàng cầm cố và nhà đầu tư dài hạn. Nhà đầu tư đồng ý mua một tài sản được cầm cố vào một ngày cụ thể trong tương lai. Nhà đầu tư này còn được gọi là bên cho vay mua cầm cố (take-out lender), thường là công ty bảo hiểm hoặc định chế tài chính khác. Xem TAKE-OUT LENDER; TAKE-OUT LOAN.
Take-Out / Nhận Được, Mua Thâu Tóm
Lợi nhuận từ giao dịch khi bán một lượng chứng khoán và mua một lượng khác với giá thấp hơn. Chênh lệch giá có thể được tái đầu tư hoặc tính vào lợi nhuận. Giá mua được đưa ra để người bán chứng khoán bán lại vị thế của mình. Xem LOCKED MARKET. Trong cho vay, để trả nợ cho chủ nợ khác, thay thế khoản vay ngắn hạn bằng khoản vay dài hạn từ bên cho vay. Xem TAKE-OUT COMMITMENT.
Take Down / Tạm Ứng Trước, Giá Chiết Khấu, Số Chứng Khoán Mua Trước
Ngân hàng. Tạm ứng tiền cho người vay theo thỏa thuận tín dụng hoặc cam kết cho vay. Một người vay rút 20.000 USD từ hạn mức 70.000 USD tín dụng tuần hoàn, đã được tạm ứng trước. Trái phiếu đô thị. Giá được chiết khấu so với giá danh nghĩa, dựa trên giá chào bán của các thành viên bảo lãnh. Mức chênh lệch là lợi nhuận của bên bảo lãnh. Bảo lãnh phát hành. Phần của đợt chào bán chứng khoán mà mỗi thành viên mua để bán lại cho nhà đầu tư. Cũng đề cập đến giá mà các bên bảo lãnh trả trong đợt chào bán mới.
Take A Position / Giữ Một Vị Thế
Thường được dùng để mô tả các hoạt động của người đầu cơ trong thị trường, với mục tiêu kiếm lời. Một vị thế có thể là dài (long) hoặc ngắn (short) vào cuối ngày giao dịch. Người giao dịch mua chứng khoán, ngoại hối hoặc các công cụ thị trường tiền tệ để giữ lại, kỳ vọng bán sau này để thu lợi. Nếu giữ lại cho các tổ chức hoặc khách hàng khác, các chứng khoán đó được ghi nhận là tài sản trong tài khoản giao dịch của ngân hàng. Cách gọi này còn được biết đến là "xác định quan điểm".
