Utilization Fee / Phí Sử Dụng
Mỗi năm, người cho vay tính phí đối với hạn mức tín dụng tuần hoàn hoặc khoản cho vay kỳ hạn thực sự mà người vay sử dụng. Trái với phí cam kết.
Usury / Cho Vay Nặng Lãi
Lãi suất cho vay cao hơn lãi suất pháp luật cho phép. Lãi suất trong hợp đồng tín dụng tiêu dùng do pháp luật bang kiểm soát. Lãi suất được phép cao nhất gọi là lãi suất trần hoặc lãi suất trần. Từ đầu thập niên 1980, nhiều cơ quan lập pháp tiểu bang đã nới lỏng kiểm soát luật pháp trên tín dụng tiêu dùng, vì muốn bảo vệ người tiêu dùng đối với những người cho vay không thận trọng. Tuy nhiên, những kiểm soát này thường khiến người tiêu dùng khó khăn để có được tín dụng.
Để giảm nhẹ vấn đề này và giữ cho các ngân hàng không chuyển hoạt động tín dụng đến các tiểu bang có hệ thống pháp luật thông thường hơn, các nhà làm luật đã điều chỉnh luật tiểu bang cho phép lãi suất được quy định bằng sự cạnh tranh của thị trường, thay vì do pháp luật quy định. Một số tiểu bang đã bãi bỏ lãi suất trần; hầu hết tiểu bang đều tăng lãi suất trần để khuyến khích sự cạnh tranh lãi suất hơn nữa trong các định chế tài chính. Hầu hết các luật tiểu bang này đều có điều khoản hết hiệu lực đòi hỏi xem xét lại từ 3-5 năm.
Một vài tiểu bang, gồm New York, Delaware và South Dakota, không áp đặt giới hạn tín dụng tiêu dùng. Tuy nhiên, New York có mức trần cho vay lãi suất là 25%, lãi suất tối đa mà bên cho vay có thể tính đối với tín dụng tiêu dùng. Các luật cho vay lãi suất tiểu bang thường chỉ tính cường chế qua các vụ kiện dân sự, trình bày các bên đối với việc tính lãi suất vượt quá. Hầu hết luật tiểu bang đều có hình phạt nặng đối với lãi suất phi pháp, từ tính tiền lãi phải trả trên toàn bộ số dư tiền vay, hoặc tịch thu cả vốn gốc và tiền lãi.
Tín dụng thương mại trong hầu hết tiểu bang đều không chịu ràng buộc từ quy định cho vay lãi suất; tín dụng nông nghiệp không bị điều tiết, tuy không được miễn trừ các quy định kiểm soát lãi suất tiểu bang.
U.S. Depository / Ngân Hàng Ký Thác Hoa Kỳ
Ngân hàng Dự trữ Liên bang và ngân hàng thương mại năm giữ an toàn số dư tiền cho Bộ Tài chính Mỹ hoặc các cơ quan Liên bang. Bộ Tài chính duy trì tài khoản tiền gửi và tài khoản cho vay trong 14.000 ngân hàng thương mại để thu thuế liên bang và chi trả chứng nhận. Các ngân hàng Dự trữ Liên bang cũng mua và giữ trái phiếu kho bạc không được mua bởi các nhà giao dịch trái phiếu chính phủ trong các phiên đấu giá kỳ hạn; các ngân hàng Dự trữ cũng mua trái phiếu từ các nhà giao dịch để thực hiện chính sách tiền tệ của Dự trữ Liên bang. Xem TREASURY GENERAL ACCOUNT.
Upstream / Ngược Dòng
1. Ngân hàng trung gian mua các khoản vay vượt quá giới hạn cho vay pháp lý của ngân hàng thương mại. Những khoản vay này còn được gọi là khoản vay của ngân hàng nguồn (downstream) hoặc ngân hàng đáp ứng. Thường thì ngân hàng trung gian cung cấp dịch vụ ngân hàng như thu chi phiếu, ngoại hối, hoặc thỏa thuận tài trợ tín dụng cho ngân hàng thương mại.
2. Khoản cho vay hoặc chuyển tiền từ công ty con đến công ty mẹ là thuật ngữ phổ biến trong ngân hàng để điều chuyển quỹ nội bộ trong phạm vi công ty cổ phần ngân hàng. Giá trị cổ phần của doanh nghiệp trong công ty cổ phần được thanh toán từ quỹ chuyển của công ty cổ phần ngân hàng nhờ hoạt động của các ngân hàng con.
Unwinding / Dỡ Bỏ
1. Đóng một vị trí thị trường bằng cách thực hiện lệnh ngược để hủy bỏ vị trí đó.
2. Tránh tham gia thị trường kỳ hạn ngoại hối, hoặc các vị trí đi trước và tri hoàn (Leads and Lags).
3. Trong các hợp đồng kỳ hạn, thanh lý đồng thời các vị trí ngắn và dài khi chênh lệch giá giữa tiền mặt và thị trường tương lai nhỏ lại, hoặc trở về mức bình thường. Nếu chênh lệch rút hẹp, vị trí dài và ngắn sẽ đảo ngược. Đây còn được gọi là kinh doanh chênh lệch (Spread Trading).
4. Tránh các khoản thanh toán qua chuyển tiền vô tuyến giữa ngân hàng trong trường hợp ngân hàng không thể thực hiện thanh toán cuối ngày cho các ngân hàng khác.
Unsecured Debt / Nợ Không Đảm Bảo
Các công cụ tài chính này không có tài sản thế chấp, dựa vào uy tín của bên phát hành. Chúng không được hỗ trợ bằng tài sản đảm bảo. Xem thêm: COMMERCIAL PAPER; DEBENTURE; NOTE; SUBORDINATED DEBT.
Unrealized Profit (Or Loss) / Lời (Hoặc Lỗ) Chưa Thực Nhận
Lợi nhuận (hoặc lỗ) trên giấy tờ chứng khoán chưa được nhận khi bị mất trong thực tế. Thường được gọi là lợi nhuận hoặc lỗ trên giấy tờ. Theo quy định kế toán, lợi nhuận chưa thực hiện từ chứng khoán khả mại do suy giảm thị trường phải được ghi nhận trong báo cáo thu nhập của người nắm giữ, dù chứng khoán hoặc hợp đồng tương lai chưa được bán. Trong ngành ngân hàng, quy định này áp dụng cho tài sản tài khoản giao dịch được ngân hàng nắm giữ để giao dịch hoặc cung cấp cho bên thứ ba. Lợi nhuận trên giấy tờ trong danh mục đầu tư hoặc tài khoản tín thác được thực hiện khi chứng khoán đã được bán.
Unperfected Lien / Quyền Nắm Giữ Thế Chấp Không Đầy Đủ
Quyền lợi đảm bảo tài sản thế chấp của người nắm giữ không thực hiện đầy đủ các bước cần thiết để đảm bảo tính giá trị của trái quyền, như được yêu cầu theo Bộ luật Thương mại thông nhất. Điều này có thể xảy ra khi một bên cho vay không ghi chép đúng báo cáo tài chính kèm theo quyền nắm giữ thế chấp đối với tài sản của bên vay, không phát hiện quyền nắm giữ thế chấp trước đây trong hồ sơ địa chính, hoặc không nộp báo cáo liên tục để mở rộng báo cáo tài chính đang có. Rủi ro của bên cho vay hiện tại không thể thu hồi toàn bộ giá trị trái quyền của nó, nếu vị thế của bên cho vay là chủ nợ được bảo đảm thực thi từ một bên khác. Tòa án thương mại có thể công nhận tính giá trị của trái quyền không đầy đủ trong tranh chấp liên quan đến bên cho vay và bên vay, nhưng quyền nắm giữ thế chấp không đầy đủ có thể bị thách thức từ bên thứ ba. Trái ngược với quyền giữ tài sản thế chấp hoàn hảo.
Unpaid Balance / Số Dư Chưa Thanh Toán
Số dư khoản vay hiện tại hoặc tiền mặt ứng trước đến hạn phải trả. Số dư này có thể là số dư hiện tại trên tài khoản cho vay tín dụng hoặc số dư có hạn, bao gồm phí trễ hạn, nếu không thanh toán. Số dư chưa thanh toán trên 30 ngày có thể được báo cáo như nợ quá hạn đến Cục Tín dụng.
Unmatched Book / Sổ Sách Không Ăn Khớp
1. Sự thiếu cân bằng giữa tài sản và nợ phải trả xảy ra khi kỳ đáo hạn của tài sản không trùng khớp với kỳ đáo hạn của nợ phải trả trong bảng cân đối kế toán ngân hàng. Tình huống này được gọi là "kỳ đáo hạn không cân xứng." Khi ngân hàng cho vay bằng các khoản nợ phải trả có kỳ hạn ngắn hơn tài sản được cung cấp, khoảng cách giữa tài sản và nợ phải trả có thể dương hoặc âm, tùy vào kỳ đáo hạn của tài sản ngắn hơn hay dài hơn kỳ đáo hạn nợ phải trả. Trong thị trường châu Âu, thuật ngữ này đồng nghĩa với "số sách mơ" và "số sách chê nh lệch" (open book, short book), đồng thời cũng áp dụng cho rủi ro tiền tệ không tương xứng. Xem MISMATCH.
2. Mua trên thị trường kỳ hạn hoặc thị trường giao ngay về ngoại hối đã không được thực hiện hoặc ngược lại.
3. Trong giao dịch ngoại hối, sự không tương xứng về tiền tệ xảy ra.
Unlawful Loans / Khoản Cho Vay Bất Hợp Pháp
Các khoản cho vay được thực hiện theo hạn mức cho vay cố định cho một bên vay duy nhất. Các khoản cho vay có lãi suất vượt quá quy định pháp luật về cho vay lãi suất cao (usury) của bang. Các tài khoản cho vay nội bộ dành cho giám đốc hoặc viên chức vi phạm giới hạn cho phép theo quy định liên bang. Các khoản cho vay vi phạm pháp luật ngân hàng. Xem ULTRA VIRES ACTS.
Unitary Thrift / Công Ty Tiết Kiệm Hợp Nhất
Công ty tiết kiệm hợp nhất hoạt động trong lĩnh vực kiểm soát hiệp hội tiết kiệm và cho vay riêng lẻ. Các công ty này giống như ngân hàng cổ phần, nhưng có quyền tài chính rộng hơn. Một công ty tiết kiệm hợp nhất có thể tham gia bất kỳ ngành kinh doanh nào, bao gồm cả hoạt động công nghiệp và thương mại. Chúng có thể mở văn phòng chi nhánh ở bất kỳ nơi nào tại Mỹ. Công ty này được phép đóng góp trên 20% tài sản vào các khoản cho vay thương mại. Với tư cách là các định chế tiết kiệm, các công ty tiết kiệm hợp nhất phải giữ ít nhất 65% tài sản trong cầm cố nhà ở hoặc chứng khoán cầm cố. Luật Gramm-Leach-Bliley Act năm 1999 đã tạo ra những công ty tiết kiệm hợp nhất hiện hữu, nhưng cấm cấp phép mới sau ngày 04/05/1999.
Uninsured Depositor / Người Gửi Tiền Không Bảo Hiểm
Người gửi tiền có tài khoản tiết kiệm hoặc tài khoản tiết kiệm kỳ hạn trong ngân hàng, có bảo hiểm liên bang hoặc định chế tiết kiệm vượt qua mức bảo hiểm tiền gửi $100,000 cho mỗi người gửi tiền. Người gửi tiền năm giữ sổ tài khoản với số tiền gốc vượt qua giới hạn có rủi ro mất một phần vốn gốc và tiền lãi thu được, nếu định chế năm giữ tài khoản của họ không có khả năng thanh toán và tài sản của nó bị thanh lý. Sự tài sản hóa của Quỹ bảo hiểm ngân hàng năm 1991 đã gây ra sự cắt giảm thanh toán bảo hiểm cho những người gửi tiền không được bảo hiểm. Công ty bảo hiểm tiền gửi liên bang được yêu cầu theo luật tuân thủ phương pháp ít tốn kém nhất trong xử lý phá sản ngân hàng, có nghĩa là những người gửi tiền có tài khoản trên $100,000 có thể chịu khoản lỗ. Mặc dù thiết lập với giới hạn $100,000 trong bảo vệ tiền gửi, vẫn có khả năng một cá nhân có nhiều hơn giới hạn đó trong tiền gửi được bảo hiểm đầy đủ – bằng cách sở hữu một tài khoản riêng, một tài khoản chung với người khác, hoặc bằng cách năm giữ tài khoản ủy thác cho người khác và người đó đứng tên như người thụ hưởng. Bảo hiểm đối với tài khoản tiết kiệm hưu trí cá nhân hoặc tài khoản Keogh được xử lý riêng biệt so với tài khoản tiền bình thường. Các tài khoản hưu trí có thể được bảo hiểm lên tới $100,000 trong các tài khoản hoa hồng thuê kết hợp như các chương trình của IRA và Keogh. Một cặp vợ chồng mỗi người có thể có một tài khoản $100,000, cộng với một tài khoản chung và một tài khoản IRA, và có $300,000 trong tiền gửi được bảo hiểm an toàn.
Uniform Partnership Act / Đạo Luật Liên Doanh Thống Nhất
Laws in many states govern the distribution of assets in partnerships. Unless agreed otherwise, partners split profits and remaining assets equally after paying debts. Contributions in business are like a partnership agreement, giving each partner the right to use common assets. However, this right can't be transferred, and partners aren't liable for each other's personal debts. Check ARTICLES OF PARTNERSHIP for details.
Uniform Gift To Minors Act / Đạo Luật Quà Tặng Thành Niên
Luật áp dụng trong hầu hết tiểu bang cho phép chuyển tài sản cho người chưa thành niên dưới sự giám hộ của người trưởng thành, thường là cha mẹ. Hành động này giống như người giám hộ thay mặt. Quyền chuyển tài sản không thể hủy bỏ và người chưa thành niên phải chịu thuế. Người giám hộ không phải chịu thuế. Sự giám hộ chấm dứt khi người trẻ đủ tuổi trưởng thành theo luật định. Tiền lãi và thu nhập từ tài sản của người chưa thành niên vượt $1.000 phải chịu thuế theo luật thuế năm 1986. Thuế suất cao nhất áp dụng cho cha mẹ nhằm ngăn chặn việc chuyển tài sản để tránh thuế.
Uniform Consumer Credit Code / Luật Tín Dụng Tiêu Dùng Thống Nhất
Luật áp dụng cho một số tiểu bang, thiết lập tiêu chuẩn cho các thỏa thuận tín dụng tiêu dùng. Luật này áp dụng cho cả các hợp đồng tín dụng tiêu dùng và hợp đồng kinh doanh góp với số tiền dưới 25.000 USD. Luật quy định chi tiết các biện pháp của chủ nợ khi người vay không trả nợ. Luật cũng có các biện pháp bảo vệ người vay, ngăn chặn hành vi không hợp pháp hoặc không công bằng của chủ nợ.
Uniform Bank Performance Report / Báo Cáo Thống Nhất Về Thành Quả Ngân Hàng
Cuộc khảo sát phân tích được chuẩn bị bởi Hội đồng Kiểm định các định chế tài chính liên bang, dựa trên các báo cáo theo yêu cầu hàng quý. Báo cáo này được sử dụng bởi giới quản lý ngân hàng như công cụ tự phân tích. Nó tập trung vào các xu hướng trong khả năng sinh lời, chất lượng tài sản, khả năng thanh khoản và quản lý tài sản. Báo cáo sử dụng các tỷ số tài chính để thể hiện tác động của các quyết định quản lý và tình hình kinh tế thay đổi lên bảng cân đối kế toán và lợi nhuận của ngân hàng, cũng như khả năng ngân hàng trang trải các khoản lỗ bằng lợi nhuận trong tương lai, chất lượng tài sản, tình hình danh mục cho vay, và sự phù hợp khi chuyển sang dự trữ thừa lỗ khoản cho vay để đối phó với nợ xấu dự kiến. Số liệu được thu thập qua một cuộc khảo sát của các ngân hàng thương mại và chia sẻ với các ngân hàng tham gia, mặc dù không được công bố. Xem OFF-BALANCE SHEET ITEMS; PEER GROUP; RATIO ANALYSIS.
Unearned Interest / Tiền Lãi Chưa Nhận
Khi nhận tiền lãi từ ngân hàng, bạn không được tính như thu nhập thực tế. Các khoản cho vay tiêu dùng được tính toán bằng cách sử dụng phương pháp lãi suất và chiết khấu khoản vay. Chi phí tài chính được tính trước, nên lãi suất phải trả trong những tháng đầu tiên không được xem là thu nhập. Nếu người vay trả nợ sớm, một phần tiền lãi đã trả có thể được hoàn lại (Rebate). Lãi suất ban đầu được trừ dần theo thời gian dài của khoản vay và được ghi nhận như thu nhập lãi. Chi phí được trả bởi một trong các bên tham gia thỏa thuận là lãi suất chưa nhận. Xem quy tắc 78 và lãi suất chưa nhận.
Unearned Discount / Chiết Khấu Chưa Thu
Chi phí tài chính được ghi nhận khi khoản vay được thực hiện và công nhận như thu nhập vào thời điểm sau. Chi phí tài chính trong trái phiếu có chiết khấu được khấu trừ vào khoản vay hoặc số tiền thực tế được chuyển cho người vay. Trong kế toán, chiết khấu chưa thu được ghi nhận là khoản nợ phải trả trên sổ sách của bên cho vay cho đến khi khoản vay đáo hạn. Trong kế toán doanh nghiệp, tiền lãi hoa hồng được ghi nhận là thu nhập chưa thực nhận, được khấu trừ vào khoản vay góp kết chuyển trên sổ sách của ngân hàng để phòng đối lỗ nhuận.
Undivided Interest / Tiền Lãi Chưa Chia
1. Quyền sở hữu không giới hạn đối với tài sản của một công ty hay liên doanh. Tài sản cơ sở thuộc quyền sở hữu chung hoặc sở hữu kết hợp. Mỗi chủ sở hữu có quyền đối với toàn bộ tài sản cơ sở. Tham khảo: Joint Tenants with Right of Survivorship.
2. Thuật ngữ "thị trường thứ cấp" liên quan đến quyền sở hữu trong các khoản vay toàn bộ. Các khoản vay này được miễn truy đòi từ người cầm cố ban đầu, chỉ qua trung gian cầm cố, hoặc trái phiếu được bảo lãnh bằng cầm cố như cầm cố đảm bảo.
