Sale And Leaseback / Bán Và Thuê Lại
Bán tài sản, thường là bất động sản, kèm theo thỏa thuận thuê lại dài hạn với người mua. Loại tài trợ thương mại này giúp cải thiện sự lành mạnh của bảng cân đối kế toán người bán, khi tài sản được bán chuyển thành tiền mặt hoặc khoản phải thu. Tuy nhiên, có thể dẫn đến việc phải chịu khấu hao và nhận được lợi ích thuế. Các giao dịch bán-thuê lại thường bao gồm việc tái tài trợ cho tòa nhà trụ sở ngân hàng hoặc các tiện ích khác. Việc bán được ghi nhận như một khoản lợi nhuận phát sinh một lần.
Safety Net / Mạng Lưới An Toàn
Các biện pháp tổng thể dành cho khách hàng ngân hàng theo quy định của ngân hàng liên bang bao gồm: bảo hiểm tiền gửi liên bang, bảo hiểm tài khoản lên đến 100.000 USD từ công ty bảo hiểm gói liên bang. Khách hàng cũng có quyền tiếp cận phòng cho vay chiết khấu của Dự trữ Liên bang, nguồn tín dụng ngắn hạn cho các định chế tài chính, và quyền tiếp cận hệ thống thanh toán của Dự trữ Liên bang để thực hiện thanh toán chi phiếu và các khoản thanh toán liên ngân hàng. Đạo luật Gramm-Leach-Bliley năm 1999 không thay đổi tiêu chuẩn an toàn, mà tách biệt các dịch vụ phi ngân hàng như hoạt động môi giới, ngân hàng thương mại, và bán bảo hiểm của các công ty chi nhánh ngân hàng với các định chế tài chính được bảo hiểm.
Safety And Soundness / An Toàn Và Lành Mạnh
Mục tiêu chính là điều tiết ngành tài chính. Sự giám sát nghiệp vụ ngân hàng của tiểu bang và liên bang nhằm thiết kế một ngành tài chính ổn định. Ngành này phải đáp ứng nhu cầu tín dụng của công chúng và các nhu cầu tài chính khác. Đồng thời, cần ngăn chặn việc rút tiền hàng loạt hay khủng hoảng ngân hàng. Điều này bằng cách đảm bảo người gửi tiền được bảo vệ, tiền của họ không bị mất mát nếu tổ chức tài chính phá sản. Sự giám sát được thực hiện thông qua kiểm tra sổ sách ngân hàng định kỳ. Cũng qua việc trình bày báo cáo theo yêu cầu với cơ quan điều tiết.
Safekeeping Certificate / Chứng Chỉ An Toàn
Giấy tờ xác nhận quyền sở hữu chứng khoán hoặc chứng chỉ tiền gửi. Chứng chỉ này không chỉ là bằng chứng quyền sở hữu mà còn thể hiện quyền lợi của người nắm giữ đối với bên phát hành. Ví dụ bao gồm biên nhận ký gửi hoa kỳ, chứng minh quyền sở hữu các chứng khoán đăng ký hoặc không đăng ký, hoặc phát hành ngoài nước Mỹ, được giao dịch trên thị trường chứng khoán quốc tế. Chứng chỉ còn có thể là giấy tờ do hãng môi giới phát hành khi khách hàng ký gửi qua môi giới, thường là CD trả lãi suất thị trường, được nhà môi giới thanh toán cho ngân hàng hoặc định chế tiết kiệm. Xem INTERNATIONAL DEPOSITORY RECEIPT.
Saving And Loan Asscociation / Hiệp Hội Tiết Kiệm Và Cho Vay
Định chế tài chính kí thác được cấp phép tiểu bang hoặc liên bang, nắm giữ tài sản chủ yếu từ cầm cố nhà ở và thu tiền gửi từ khách hàng. Định chế tiết kiệm và cho vay có lịch sử từ thế kỉ 19, khi nhiều tổ chức được thành lập như các hiệp hội tự nguyện, được cấp phép tiểu bang. Ngành S&L hiện tại bắt nguồn từ Đạo luật ngân hàng cho vay chủ sở hữu nhà ở năm 1932, tạo ra hệ thống ngân hàng khoản vay nhà ở liên bang. Đây là mạng lưới ngân hàng khu vực cho vay, hỗ trợ tài chính cho các định chế S&L được cấp phép tiểu bang.
Thập niên 1980, ngành S&L được tái cấu trúc lần hai, nhằm tạo điều kiện cạnh tranh ngang bằng với ngân hàng thương mại. Đạo luật giải điều tiết định chế kí thác và kiểm soát tiền tệ cho phép S&L tham gia thị trường trước đây, như cho vay thương mại, cho vay tiêu dùng không cầm cố, và tự do hóa lãi suất tiền gửi. Đạo luật Garn-St Germain năm 1982 thúc đẩy giải điều tiết S&L, cho phép họ đầu tư trực tiếp vào bất động sản. Đồng thời, ủy ban ngân hàng cho vay nhà ở liên bang được trao quyền lớn hơn để hỗ trợ S&L tạo giá trị thuần.
Tuy nhiên, việc đầu cơ mạnh mẽ vào bất động sản khiến nhiều định chế S&L rơi vào tình trạng mất khả năng chi trả vào năm 1988. Trước nguy cơ sụp đổ ngành, Quốc hội thông qua Dự luật bảo lãnh cho S&L. Luật này hình thành công ty cấp vốn thanh lý và công ty ủy thác thanh lý để xử lý tài sản của các S&L mất khả năng chi trả. Ngoài ra, quỹ bảo hiểm hiệp hội tiết kiệm được thành lập để bảo vệ tiền gửi.
Ủy ban Ngân hàng Cho vay Nhà ở Liên bang bị giải thể, các S&L được giám sát bởi cục giám sát tiết kiệm, thuộc Bộ Tài chính. Một cơ quan mới, Ủy ban tài trợ nhà ở liên bang, được thành lập để giám sát Ngân hàng Cho vay Nhà ở. Ngày nay, các định chế tiết kiệm và cho vay cung cấp nhiều khoản vay tiêu dùng và kinh doanh, tương tự như ngân hàng thương mại. Xem FEDERAL SAVINGS BANK; SAVINGS BANK.
Satisfactory / Thỏa Đáng
Khoản vay được thực hiện đúng tiến độ, các điều khoản trong hợp đồng cho vay đã được đáp ứng. Tài sản đảm bảo được định giá theo giá thị trường hợp lý. Khoản vay đang được thực hiện theo đúng nội dung thỏa thuận ban đầu.
Satisfaction Of Mortgage / Thỏa Mãn Khoản Cấm Cố.
Giấy chứng nhận giải tỏa quyền giữ cầm cố cho thấy người vay đã trả hết nợ. Việc giải tỏa quyền giữ cầm cố cũng được ghi nhận trong hồ sơ địa chính.
Sarbanes-Oxley Act / Đạo Luật Sarbanes-Oxley.
Luật liên bang năm 2002 mang tên Sarbanes-Oxley (còn gọi là Đạo luật Trách nhiệm Công ty) giới thiệu nhiều cải cách quan trọng về quản trị và báo cáo tài chính. Đây là đạo luật chứng khoán toàn diện nhất kể từ năm 1934. Luật này thành lập Ủy ban Chứng khoán và Hối đoái, quy định hoạt động của ngành chứng khoán. Trong số các điều khoản, nó yêu cầu thành lập một cơ quan giám sát độc lập gồm 5 thành viên, gọi là Ủy ban Giám sát Kế toán Công ty Công chúng (PCOAB), để kiểm soát việc kiểm toán báo cáo tài chính. Các viên chức tài chính công ty phải xác nhận tính chính xác của báo cáo tài chính. Công ty công chúng cần kiểm tra hiệu quả của kiểm toán nội bộ trong báo cáo hàng năm. Luật cấm các khoản cho vay dành cho điều hành và giám đốc. Đồng thời, yêu cầu công ty có quy trình xử lý khiếu nại liên quan đến hoạt động kiểm toán hoặc kế toán có vấn đề.
Dynamic Gap / Khoảng Cách Động
Mô hình này xét đến số dư tài sản và nợ phải trả trong tương lai, hoặc chênh lệch giữa tài sản nhạy với lãi và nợ phải trả nhạy với lãi tại các thời điểm cụ thể. Mô hình so sánh kết quả này với khoảng cách tĩnh.
Regulation D / Quy Định D
Quy định của Dự trữ Liên bang yêu cầu các định chế tài chính phải giữ dự trữ thống nhất cho các tài khoản giao dịch hoặc tiền gửi kỳ hạn phi cá nhân. Yêu cầu dự trữ cho tài khoản giao dịch (bao gồm tài khoản sec, now, hối phiếu, cổ phần, và tài khoản tiết kiệm bằng chuyển tiền tự động) dao động từ 3% đến 12% tiền gửi. Yêu cầu dự trữ cho tiền gửi kỳ hạn (tiền gửi kỳ hạn phi cá nhân) dao động từ 0% đến 3%. Tiền gửi đáo hạn có kỳ hạn 18 tháng thuộc nhóm yêu cầu dự trữ 0%. Dự trữ được duy trì dưới dạng tiền mặt hoặc số dư không sinh lãi tại Ngân hàng Dự trữ Liên bang, hoặc tại ngân hàng trung gian. Dự trữ tại các ngân hàng không phải thành viên sẽ giảm dần trong thời hạn 8 năm, kết thúc vào năm 1988. Xem RESERVE REQUIREMENTS; TOTAL RECEIVERS.
Regulation C / Quy Định C
Quy định của Ngân hàng Dự trữ Liên bang thực thi đạo luật Công khai Cầm cố nhà ở năm 1975. Quy định này yêu cầu các tổ chức tín dụng phải báo cáo công khai hàng năm về việc phân bổ các khoản vay cho người dân. Mục đích là xác định các tổ chức này có đáp ứng nhu cầu tín dụng của cộng đồng địa phương hay không. Một số tổ chức được miễn trừ đặc biệt nếu tài sản của họ dưới 10 triệu đô la. Quy định C yêu cầu các người cho vay cầm cố được bảo hiểm hoặc bảo lãnh bởi cơ quan liên bang phải công khai số lượng và tổng giá trị các khoản vay cầm cố đã thực hiện hoặc chưa mua trong năm gần nhất.
Regulation B / Quy Định B
Quy định của Dự trữ liên bang cấm phân biệt đối xử với người xin vay tiêu dùng. Quy định này thiết lập các nguyên tắc về thu nhập và cách đánh giá thông tin tín dụng. Quy định B cấm chủ nợ phân biệt đối xử dựa trên tuổi, giới tính, sắc tộc, màu da, tôn giáo, quốc tịch, tình trạng hôn nhân hay việc nhận trợ cấp công. Quy định yêu cầu chủ nợ phải thông báo bằng văn bản khi từ chối vay, giải thích quyền lợi của người xin vay theo luật cơ hội tín dụng công bằng, và liệt kê lý do từ chối. Người xin vay có quyền yêu cầu được cung cấp lý do từ chối. Nếu bị từ chối do thông tin xấu trong báo cáo tín dụng, người xin vay được nhận bản sao miễn phí từ cơ quan tín dụng. Khi báo cáo thông tin về người vay đã kết hôn, các tổ chức tín dụng phải ghi danh thông tin theo tên từng người vợ/chồng. (Xem: CREDIT BUREAU; CREDIT SCORING; EFFECTS TEST)
Regulation A / Quy Định A
Quy định của Ủy ban Dự trữ Liên bang điều chỉnh các khoản vay tạm thời do ngân hàng Dự trữ liên bang cấp cho các tổ chức gửi tiền tại phòng cho vay có chiết khấu. Khoản tín dụng này dành cho bất kỳ ngân hàng hay tổ chức tiết kiệm nào đang duy trì tài khoản giao dịch hoặc tiền gửi kỳ hạn cá nhân. Fed có hai chương trình để xử lý các khoản vay tại phòng cho vay có chiết khấu. Loại đầu tiên là tín dụng điều chỉnh, hỗ trợ nhu cầu vốn ngắn hạn khi các nguồn khác không đủ; loại thứ hai là tín dụng mở rộng, giúp các tổ chức tài chính có nhu cầu vốn dài hạn. Tín dụng mở rộng bao gồm đặc quyền tín dụng theo mùa dành cho các tổ chức tài chính nhỏ khó tiếp cận quỹ thị trường tiền tệ. Các ngân hàng của Fed cũng có thể cấp tín dụng khẩn cấp cho các tổ chức tài chính không thuộc nhóm ký gởi, nếu thiếu tín dụng sẽ ảnh hưởng xấu đến nền kinh tế.
Regulation 9 / Quy Định 9
Quy định do Tổng kiểm toán tiền tệ ban hành cho phép các ngân hàng quốc gia điều hành bộ phận ủy thác và hành động như người nhận ủy thác. Theo Quy định 9, ngân hàng quốc gia có thể đóng vai trò là người nhận ủy thác, nhà điều hành, và đơn vị lưu trữ cổ phiếu, trái phiếu. Đồng thời, ngân hàng có thể tham gia các hoạt động liên quan như quản lý quỹ đầu tư tập thể, miễn là các hoạt động này không vi phạm quy định của tiểu bang. Xem FIDUCIARY.
Regression Analysis / Phân Tích Hồi Quy
Phân tích mối quan hệ giữa hai hoặc nhiều biến số bằng cách sử dụng số liệu và thống kê. Mục tiêu là dự báo hoặc tiên đoán để xác định các biến số có thể liên quan chặt chẽ với một nhóm lớn hơn hay không. Phân tích hồi quy là công cụ thống kê thường được áp dụng trong Quản Lý Tài Sản, Nợ Phải Trả, Tính Điểm Tín Dụng và Kinh Tế Lượng. Nhiều lý thuyết kinh tế lượng xuất phát từ việc sử dụng các mô hình hồi quy, dựa trên những giả định về hoạt động kinh tế. Phân tích hồi quy giúp ngân hàng thiết lập tiêu chuẩn tín dụng, xây dựng công thức thống kê để dự đoán cách tài khoản mới sẽ hoạt động trong tương lai. Ví dụ, ngân hàng muốn biết đặc điểm tín dụng của khách hàng có nguy cơ không thanh toán bằng cách nghiên cứu mẫu tài khoản hiện tại. Đánh giá tín dụng khách hàng phù hợp với các công cụ thống kê như phân tích hồi quy, vì hành vi của họ trong việc sử dụng tín dụng có thể được dự đoán tốt dựa trên kinh nghiệm trước đây, thậm chí dự báo khoản lỗ tín dụng. Phân Tích Hồi Quy (Regression Analysis) là thuật ngữ trong tài chính. Nó mô tả quy trình hoặc cơ chế được dùng trong phân tích, định giá, giao dịch và quản trị rủi ro. Ví dụ: Phân Tích Hồi Quy có thể áp dụng trong phân tích báo cáo tài chính hoặc định giá doanh nghiệp, tùy vào ngữ cảnh. Ứng dụng: hỗ trợ lập báo cáo, phân tích, thẩm định và ra quyết định tài chính. Khi sử dụng, cần lưu ý đến bối cảnh pháp lý và thị trường để hiểu chính xác.
Registration Statement / Báo Cáo Đăng Ký
Chứng từ được yêu cầu bởi Ủy ban Chứng khoán và Hối đoái để chào bán công khai các chứng khoán. Báo cáo đăng ký, theo yêu cầu của Đạo luật Chứng khoán năm 1933, công khai thông tin về tình hình quản lý và tài chính của công ty phát hành. Báo cáo cũng mô tả cách khoản thu từ chào bán cổ phiếu sẽ được sử dụng. Báo cáo được trình cho Trung tâm Giao dịch Chứng khoán và các cơ quan điều tiết chứng khoán tiểu bang phù hợp. Các khoản chào bán dưới 500.000 USD thường không cần đăng ký với SEC theo Đạo luật năm 1933. Xem SHELF REGISTRATION.
Registrar / Cơ Quan Theo Dõi Và Dự Trữ
Ngân hàng hoặc bộ phận ủy thác ngân hàng được cấp quyền bởi công ty phát hành chứng khoán để quản lý hồ sơ về cổ phiếu hoặc chứng khoán đã bị hủy và tái phát hành. Cơ quan lưu giữ đảm bảo chỉ có cổ phiếu hoặc chứng khoán hợp lệ đang lưu hành tại bất kỳ thời điểm nào, từ đó bảo vệ quyền lợi của người nắm giữ. Cơ quan lưu giữ thường là ngân hàng thương mại khác với cơ quan chuyển giao cổ phiếu. Xem REGULATION 9.
Registered Check / Chi Phiếu Đăng Ký
Chi phiếu giống như lệnh chuyển tiền, được ngân hàng mua lại với phí. Chi phiếu đăng ký có thể được sử dụng bởi những người không có tài khoản chứng khoán để chuyển tiền cho người khác hoặc thanh toán hóa đơn. Người mua cần ghi rõ tên người nhận, ký tên, và đưa chi phiếu cho giao dịch viên ngân hàng. Chi phiếu được thanh toán từ tiền gửi, nhưng không được ngân hàng xác nhận. Khác với certified check.
Registered Bond / Trái Phiếu Có Đăng Ký
Trái phiếu có tên chủ sở hữu được ghi trong sổ sách của công ty phát hành hoặc đơn vị chuyển nhượng. Trái phiếu đăng ký cả vốn gốc và lãi là loại được đăng ký đầy đủ, trả lãi qua chi phiếu từ đơn vị đại diện của công ty phát hành. Trái phiếu chỉ đăng ký vốn gốc chỉ được chuyển nhượng bằng cách ký hậu của người nắm giữ. Hầu hết trái phiếu công ty và trái phiếu đô thị mới đều phát hành dưới hình thức đăng ký đầy đủ. Ngược lại, trái phiếu vô danh là công cụ có thể chuyển nhượng dễ dàng bằng cách nắm giữ.
Regional Interstate Banking / Nghiệp Vụ Ngân Hàng Liên Tiểu Bang Khu Vực
Việc mở rộng nghiệp vụ ngân hàng xuyên tiểu bang, theo luật tiểu bang, cho phép các công ty cổ phần ngân hàng hợp nhất với ngân hàng ngoài tiểu bang. Các thỏa thuận liên tiểu bang khu vực, bắt đầu từ những năm 1980, là bước đầu để xây dựng mạng lưới ngân hàng toàn quốc và mở chi nhánh toàn quốc. Ví dụ, sáu tiểu bang thuộc New England chấp nhận luật ngân hàng liên tiểu bang hỗ tương giữa những năm 1980. Các tiểu bang khác tại vùng Đông Nam, Trung Tây và phía Tây cũng có những thỏa thuận tương tự. Theo bộ luật Ngành Ngân hàng Liên tiểu bang và Hiệu quả chi nhánh Riegle-Neal năm 1994, ngân hàng có vốn hóa tốt có thể sáp nhập với ngân hàng ngoài tiểu bang từ 1/10/1995. Từ 1/6/1997, họ có thể nhận tiền gửi qua chi nhánh tại bất kỳ tiểu bang nào. Xem INTERSTATE BANKING; NATIONAL TRIGGER; SUPER REGIONAL BANK
