Additional Settlement Obligation (ASO) / Các Nghĩa Vụ Thanh Toán Bổ Sung
Mỗi thành viên trong một trung tâm thanh toán bù trừ hoặc định chế tài chính phải thực hiện nghĩa vụ tài chính vào ngày quy định. Thành viên được phép hoàn thành nghĩa vụ trong một khoảng thời gian hợp lý.
Add-on Interest / Lãi Tính Gộp
Phí tài chính được tính bằng cách cộng lãi phải trả vào tổng số vốn gốc. Lãi được cộng vào vốn gốc, trở thành một phần giá trị danh nghĩa của phiếu hẹn thanh toán. Phương pháp tính lãi theo lãi gộp khá đơn giản. Khoản vay gốc được chia thành nhiều khoản thanh toán cố định. Mỗi khoản thanh toán nhân với lãi suất để tính chi phí lãi của người vay. Công thức tính lãi gộp là: vốn gốc × lãi suất × số tháng vay / 12. Xem thêm: AMORTIZATION, DISCOUNT, RULE OF THE 78'S, SIMPLE INTEREST.
Add-On Interest là cách tính lãi dựa trên khoản vay ban đầu. Tiền lãi được xác định trước và cộng thêm vào khoản gốc. Tổng tiền lãi và gốc là số tiền phải trả khi đáo hạn. Ví dụ: Ngân hàng A vay 1.000 đô la trong 2 năm, lãi suất hàng năm 9%. Tổng lãi là 180 đô la (1.000 × 9% × 2 năm). Khi cộng lãi vào vốn gốc, tổng số tiền là 1.180 đô la. Khoản thanh toán hàng năm là 590 đô la (1.180 / 2).
Khi dùng nhiều khoản thanh toán với lãi gộp, lãi suất thực tế sẽ cao hơn lãi suất danh nghĩa. Lý do là người vay đã trả một phần tiền gốc nhưng vẫn bị tính lãi dựa trên khoản vay ban đầu. Kết luận: Nếu vay theo phương thức lãi gộp, người vay sẽ phải trả nhiều hơn.
Additional Collateral / Tài Sản Bảo Đảm Thế Chấp Bổ Sung
Bảo đảm bổ sung là tài sản được khách hàng vay dùng để đảm bảo nghĩa vụ nợ. Loại tài sản này giúp giảm rủi ro cho người cho vay. Chủ nợ có thể yêu cầu tài sản thế chấp bổ sung để giữ lãi suất vay ổn định, hoặc để làm dịu nhà đầu tư hoặc ủy ban tín dụng. Tài sản thế chấp bổ sung có thể bao gồm tiền mặt, chứng chỉ tiền gửi, thiết bị, cổ phiếu hoặc thư tín dụng.
Tài sản thế chấp thường được dùng khi vay tiền để tăng khả năng trả nợ. Nếu khách hàng không hoàn thành nghĩa vụ trả nợ, người cho vay có quyền yêu cầu thu hồi tài sản thế chấp để bù đắp khoản nợ còn lại. Nếu có thêm vốn được cho vay, chủ nợ có thể yêu cầu bổ sung tài sản thế chấp.
Ví dụ, nếu người cho vay yêu cầu một tài sản trị giá 2.000 đô la được thế chấp cho khoản vay 10.000 đô la, tài sản 2.000 đô la được coi là tài sản thế chấp. Trong một số trường hợp, nếu kinh phí bổ sung được yêu cầu hoặc người cho vay cảm thấy người vay quá rủi ro, chủ nợ có thể yêu cầu bổ sung tài sản thế chấp (nếu hợp đồng cho phép).
Actual Gain, Lossese / Lãi, Lỗ Quỹ Hưu Trí
Sự chênh lệch giữa số lãi suất ước tính và thực tế trong quỹ hưu trí. Ví dụ, nếu lãi suất thực tế cao hơn dự kiến, quỹ hưu trí sẽ có lãi. Lãi hoặc lỗ của quỹ sẽ được giữ lại, và trừ vào số tiền đóng góp vào quỹ trong các kỳ sau. Việc trừ lãi quỹ hưu trí giúp giảm số tiền phải đóng góp vào quỹ trong những kỳ tiếp theo.
Acturial Cost Method / Phương Pháp Tính Chi Phí Quỹ Hưu Trí
Phương pháp này được các chuyên viên bảo hiểm sử dụng để xác định khoản tiền định kỳ mà chủ xí nghiệp phải đóng vào quỹ hưu. Phương pháp này được dùng để tính chi phí hưu trí và các chi phí liên quan. Hai phương pháp cơ bản khi xác định chi phí hưu trí là phương pháp theo chi phí và phương pháp theo phúc lợi. Phương pháp theo chi phí tính tổng phúc lợi hưu trí ước tính, sau đó xác định chi phí cần thiết để đảm bảo cung cấp đủ phúc lợi, bao gồm cả lãi suất kỳ vọng. Phương pháp theo phúc lợi tính giá trị hiện tại của các phúc lợi được nhận khi về hưu.
Boiler Plate / Những Điều Khoản Cơ Bản
Các thuật ngữ không phải là từ ngữ chuẩn trong hợp đồng vay, chính sách bảo hiểm, di chúc hay các giấy tờ chính thức khác. Một số bang đã áp dụng luật Tiếng Anh cơ bản, yêu cầu người cho vay phải dùng ngôn ngữ dễ hiểu để viết bản thỏa thuận. Điều này giúp khách hàng nắm rõ quyền lợi và nghĩa vụ của mình khi vay tiền.
Trade Association / Hiệp Hội Thương Mại
Tổ chức phúc lợi tương hỗ phi lợi nhuận được thành lập để cung cấp dịch vụ cho các thành viên, nâng cao tiêu chuẩn, giáo dục và chuyên nghiệp, đồng thời tạo ảnh hưởng đến các cơ quan chính phủ thông qua hoạt động hành lang. Có vô số nhóm thương mại đại diện cho các ngân hàng thương mại và các định chế tiết kiệm tại Hoa Kỳ, hoạt động ở cấp độ tiểu bang và toàn quốc. Những nhóm thương mại chính trong ngành ngân hàng như sau:
- **Mạng lưới tiếp thị ABA**, một chi nhánh của Hiệp hội Ngân hàng Hoa Kỳ chuyên về tiếp thị tài chính trong các ngân hàng thương mại, Washington, D.C.
- **Hiệp hội Ngân hàng Mỹ**, Hiệp hội Thương mại Quốc gia của các ngân hàng thương mại tại Mỹ, được thành lập lần đầu vào năm 1875. ABA đại diện cho ngành ngân hàng thương mại trong thương lượng với Quốc hội và các cơ quan điều tiết liên bang, đồng thời phát triển chuyên nghiệp thông qua các trường nghiệp vụ ngân hàng, các buổi hội thảo và cơ sở giáo dục của nó.
- **Học viện Nghiệp vụ Ngân hàng Mỹ**.
- **Ủy ban Giám sát Viên tiết kiệm tiểu bang Hoa Kỳ**, Washington, D.C., đại diện cho các cơ quan điều tiết hiệp hội tiết kiệm và cho vay đạt chuẩn tiểu bang.
- **Ngân hàng Công đồng Mỹ**, Washington, D.C., đại diện cho các ngân hàng tiết kiệm và các hiệp hội tiết kiệm và cho vay, hoạt động trong lĩnh vực cho vay tiêu dùng và doanh nghiệp nhỏ.
- **Hiệp hội Bảo hiểm Ngân hàng và Chứng khoán**, Wayne, Pennsylvania; bảo hiểm tiếp thị, chứng khoán và đầu tư của ngân hàng thông qua các định chế tài chính.
- **Hiệp hội Ngân hàng về Tài chính và Thương mại**, Washington D.C., các ngân hàng thương mại hoạt động thương mại xuyên biên giới trong thanh toán toàn cầu.
- **Hiệp hội Thị trường Trái phiếu**, New York, N.Y., Hiệp hội Giao dịch Chứng khoán Chính phủ Mỹ, chứng khoán được bảo lãnh bằng cầm cố và tài sản, cùng với chứng khoán đô thị.
- **Hội nghị Giám sát viên Ngân hàng Tiểu bang**, Washington, D.C., phục vụ các giám sát viên của các ngân hàng thương mại và ngân hàng tiết kiệm được cấp phép tiểu bang, đồng thời duy trì hệ thống tài chính ngân hàng kép.
- **Hiệp hội Ngân hàng Người tiêu dùng**, Arlington, Virginia, đại diện cho các ngân hàng thương mại và các định chế tiết kiệm hoạt động trong ngành dịch vụ tài chính cung ứng lệ.
- **Hiệp hội Quốc gia của Nghiệp đoàn Tín dụng**, Madison, Wisconsin, đại diện cho đa số các Nghiệp đoàn Tín dụng Mỹ, thông qua liên minh tín dụng tiểu bang.
- **Hiệp hội Chuyển tiền Điện tử**, Herndon, Virginia, một hiệp hội đa ngành nghề đại diện cho các định chế tài chính, các tổ chức dịch vụ và nhà sản xuất, nhằm thúc đẩy các dịch vụ thanh toán bằng điện tử.
- **Hội nghị Ngân hàng Quốc tế**, thành phố New York, đại diện cho các ngân hàng nước ngoài hoạt động kinh doanh tại Mỹ.
- **Hiệp hội Quốc gia các Hội Tín dụng Liên bang**, Arlington, Virginia, đại diện cho các Hiệp hội Tín dụng Liên bang được cấp phép bởi Cơ quan Quản lý Hiệp hội Tín dụng Quốc gia.
- **Hiệp hội Ngân hàng Quốc gia**, Washington, D.C., một tập đoàn thương mại đại diện cho các ngân hàng sở hữu bởi sắc tộc thiểu số.
- **Hiệp hội Quốc gia Hợp tác Thanh toán Bù trừ Tự động**, Herndon, Virginia, một tập đoàn thương mại tăng cường các quy tắc và tiêu chuẩn thống nhất cho các hiệp hội của Hợp tác Thanh toán Bù trừ Tự động.
- **Hiệp hội Quản lý Rủi ro**, Philadelphia, Pennsylvania, đại diện cho các chuyên gia tín dụng và cho vay thương mại tại các ngân hàng và định chế tài chính.
Xem **AMERICAN INSTITUTE OF BANKING; BANK ADMINISTRATION INSTITUTE**.
Modified Payoff / Chi Trả Có Điều Chỉnh
Chi trả bảo hiểm tiền gửi cho người không được bảo hiểm, tức là những người gửi tiền vượt quá 100.000 USD trên một tài khoản, chỉ nhận một phần bồi thường khi ngân hàng phá sản. Chương trình chi trả có điều chỉnh được Công ty Bảo hiểm Tiền gửi Liên bang giới thiệu từ đầu thập niên 1980, nhằm ứng phó với tình huống phá sản ngân hàng. Trong trường hợp một phần tiền gửi lớn là tiền gửi nhạy cảm với lãi suất, được hưởng mức lãi suất cao hơn nhiều so với các ngân hàng cạnh tranh.
Board Of Trustees / Hội Đồng Thụ Ủy
Nhóm cá nhân được chỉ định quản lý các tổ chức chưa phát hành cổ phiếu, ví dụ như ngân hàng tiết kiệm hỗ tương, quỹ hỗ tương, quỹ tài trợ, hay trường đại học. Những người nhận vai trò quản lý được bầu bởi người ủy thác để xác định các quy định hoạt động, xây dựng chính sách cho vay, phân công nhân viên điều hành và đảm bảo trách nhiệm bảo vệ tài sản của người ủy thác.
Individual Development Account (IDA) / Tài Khoản Phát Triển Cá Nhân
Chương trình tiết kiệm này, giống như 401(k), được thiết kế để hỗ trợ các gia đình có thu nhập thấp xây dựng tài sản tài chính cho mục tiêu cụ thể như học vấn, mua nhà hoặc khởi nghiệp kinh doanh. Khi người dùng đóng góp vào IDA, tổ chức tài trợ sẽ bù đắp một số tiền nhất định.
Board Of Governors / Ủy Ban Thống Đốc
Ủy ban gồm 7 thành viên, do Tổng thống Mỹ chỉ định và Thượng viện thông qua, quản trị Hệ thống Dự trữ Liên bang. Các thành viên có nhiệm kỳ 14 năm, chịu trách nhiệm thiết lập quy định về dự trữ cho các tổ chức tài chính ký thác. Họ cũng phê chuẩn lãi suất chiết khấu cho các khoản vay ngắn hạn của Ngân hàng Dự trữ dành cho các tổ chức tài chính, được ủng hộ bởi 12 Ngân hàng Dự trữ Liên bang. Ủy ban quy định các ngân hàng thành viên được cấp phép tiểu bang và các công ty cổ phần ngân hàng. Quyết định của ủy ban có ảnh hưởng lớn đến Cục Dự trữ Liên bang, thông qua chính sách tiền tệ. Chủ tịch Hội đồng Thống đốc, nhiệm kỳ 4 năm, là nhà hoạch định chính sách cao cấp trong Hệ thống Dự trữ Liên bang. Người này đại diện cho Cục Dự trữ Liên bang trước Quốc hội và các cơ quan liên bang.
Modified Pass-Through Certificate / Chứng Chỉ Trung Gian Được Điều Chỉnh
Chứng khoán thể hiện tiền lãi chưa chia từ một nhóm tài sản được thế chấp. Tài sản này được đảm bảo bởi các khoản vay liên bang có cùng ngày đáo hạn và ngày nhận lãi. Khi ngân hàng thế chấp thu tối thiểu 2 triệu USD, khoản vay sẽ được gửi vào ngân hàng giám hộ. Một chứng chỉ được phát hành cho nhóm tài sản đó. Người nắm giữ chứng chỉ nhận thanh toán gốc và lãi hàng tháng. Thanh toán được đảm bảo bởi Hiệp hội Cầm cố Quốc gia của Chính phủ, dù khoản thanh toán có được nhận hay không. Không có việc giữ lại lãi như nợ thế chấp, và các trái phiếu cũng được đảm bảo bằng tài sản thế chấp.
Actuarial Basic Of Accounting / Cơ Sở Hạch Toán Quỹ Hưu Trí
Phương pháp tính số tiền đóng góp định kỳ vào quỹ lương hưu. Tổng số tiền đóng góp cộng với lợi nhuận từ đầu tư phải bằng số tiền chi trả lương hưu. Mỗi khoản đóng góp và lợi nhuận của nó sẽ được tính toán dựa trên thời gian lưu giữ trong quỹ. Ví dụ về cơ sở này là quỹ tín thác của hệ thống lương hưu dành cho viên chức nhà nước.
Indirect Loan / Khoản Cho Vay Gián Tiếp
Khoản vay do thương nhân hoặc nhà bán lẻ hàng hóa thực hiện, sau đó họ bán cho một tổ chức tài chính thứ ba. Tổ chức này trở thành người sở hữu hợp đồng vay cuối cùng, thu cả gốc lẫn lãi từ bên vay. Ngân hàng thương mại và công ty tài chính mua các hợp đồng trả góp từ thương nhân, với mức chiết khấu dựa trên giá trị mệnh giá của tín phiếu. Xem thêm: DEALER FINANCING; FLOOR PLANNING.
Board / Ủy Ban
Ban điều hành một tổ chức. Ban giám đốc ngân hàng hoặc công ty. Ủy ban Thụ ủy Ngân hàng Tiết kiệm Hỗ tương hoặc Hiệp hội Cho vay và Tiết kiệm. Tên viết tắt Hội đồng Thống đốc Hệ thống Dự trữ Liên bang. Tên thường dùng trong thị trường hối đoái, đặc biệt là Thị trường Giao dịch Chứng khoán New York hay Big Board.
Model / Mô Hình
Mô hình toán học mô tả đặc điểm của quá trình, tình hình thị trường hoặc tập biến số được dùng để đánh giá cách mỗi đặc điểm phản ứng trong các tình huống khác nhau. Những mô hình này áp dụng rộng rãi trong quản lý tài sản, quản lý nợ, xếp hạng tín dụng, định giá khoản vay, hợp đồng lãi suất kỳ hạn và hợp đồng hoán đổi tài chính. Tham khảo thêm: MÔ HÌNH BLACK SCHOLES; KINH TẾ TOÁN HỌC; MÔ PHỎNG; TÍNH TOÁN GIẢ ĐỊNH.
Actuals / Hàng Hóa Thực
Hàng hóa vật chất hoặc công cụ tài chính (như ngân phiếu, trái phiếu, tiền) được bán với lãi suất trả ngay khi hợp đồng đáo hạn. Trong thị trường giao sau, chúng là hàng hóa cơ sở của hợp đồng, giúp phân biệt với chính hợp đồng. Việc phân phối vật chất hiếm khi xảy ra, vì đa số doanh nhân kết thúc vị thế trước khi hợp đồng đáo hạn. Xem FINANCE FUTURE.
Indication / Ghi Chú
1. Trong lĩnh vực ngân hàng, ghi chú đặt ngay cạnh bảng giá, cho thấy bảng giá chỉ mang tính tham khảo, và người giao dịch không sẵn sàng mua bán ở mức giá này.
2. Trong lĩnh vực chứng khoán, sự sẵn sàng mua chứng khoán đăng ký với người bảo lãnh phát hành là dấu hiệu thể hiện sự quan tâm.
Broker Price Opinion (BPO) / Ý Kiến Về Giá Của Nhà Môi Giới (BPO)
Giá bán tài sản dân cư thường được ước tính dựa trên các giao dịch gần đây trong khu vực. Phương pháp này giúp nhà cung cấp dịch vụ thế chấp đánh giá nhanh giá trị tài sản, thay vì tiến hành thẩm định toàn diện khi khoản vay gặp rủi ro hoặc điều khoản vay thay đổi. Đây cũng là cách gọi khác của phân tích thị trường so sánh.
Act Of Bankruptcy / Tuyên Bố Phá Sản
Thái độ cho thấy công nhận phá sản – thường là không thể thanh toán nợ đúng hạn. Bộ luật cải cách phá sản (Bankruptcy Reform Act) năm 1978 đơn giản hóa quy trình nộp đơn kiện bằng cách bỏ các điều kiện đặc biệt về phá sản, ví dụ như việc chuyển tài sản cho chủ nợ lừa đảo. Từ đó, không thể thanh toán hóa đơn đúng hạn trở thành lý do hợp lệ để chủ nợ nộp đơn kiện. Xem CREDITOR'S COMMITTEE
